Переквалификация

Что такое переквалификация?

Переквалификация относится к двум отдельным стратегиям индивидуального пенсионного счета (IRA) :

1. Вклад в IRA может быть переквалифицирован как вклад в другой IRA. Эта стратегия в настоящее время допустима, и вы можете преобразовать свой вклад Roth IRA в традиционный вклад IRA и наоборот, хотя применяются определенные сроки.

2. Преобразование IRA Roth может быть переквалифицировано (или «отменено») в традиционную IRA. Однако эта стратегия больше не разрешена Законом о сокращении налогов и занятости. Сегодня, если вы делаете преобразование Roth IRA, это постоянный, безотзывный шаг.

Как работает переквалификация

Переквалификация позволяет рассматривать регулярный вклад, который вы вносили в IRA Roth или традиционный IRA, как взнос, который вы вносили в IRA другого типа. Например, если вы внесли 6000 долларов США в свой IRA Roth («первый» IRA), вы можете переквалифицировать его как взнос в размере 6000 долларов США, сделанный в ваш традиционный IRA («второй» IRA).

Вы не можете переквалифицировать взносы работодателя по упрощенному пенсионному плану IRA для работников (SEP) или плану пенсионного обеспечения сотрудников (SIMPLE) IRA в качестве взносов в другой IRA.

Переклассификация взноса из одного типа IRA в другой дает вам возможность передумать или исправить ошибку — скажем, вы внесли взнос в Roth, даже если ваш доход был слишком высоким.

У вас есть время до даты подачи декларации по федеральному подоходному налогу (включая любые продления) за год, когда вы сделали первый взнос, чтобы переквалифицировать свой взнос. Если вы переопределите свой вклад к этому сроку, вы можете рассматривать вклад как сделанный во второй IRA за этот год. Это означает, что вы можете фактически игнорировать вклад, который вы внесли в первую IRA.

Год, когда вы сделали первый взнос, является налоговым годом,. к которому относится этот взнос, а не обязательно годом, когда вы фактически сделали взнос. Помните, что обычно у вас есть время до 15 апреля (18 или 19 апреля в 2022 году), чтобы внести взнос за предыдущий год.

Чтобы переквалифицировать взнос, попросите своего хранителя IRA (финансовое учреждение, в котором находится ваш IRA) перевести сумму, включая взнос и соответствующий доход, на другой тип IRA. Переквалификация может происходить либо в рамках одного и того же учреждения (если вы используете одного кастодиана для обоих IRA), либо путем передачи от доверительного управляющего,. если разные поставщики поддерживают IRA.

Особенности

• До принятия Закона о сокращении налогов и занятости вы могли переквалифицировать — или «отменить» — преобразование IRA Roth обратно в традиционную IRA.

• Взнос с индивидуального пенсионного счета (IRA) может быть переквалифицирован как взнос в другой IRA, хотя применяются определенные сроки.

• Конверсии Roth IRA теперь необратимы. Как только вы превратитесь в Рота, пути назад уже не будет.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Сколько я могу внести в IRA?

В 2021 и 2022 годах вы можете внести до 6000 долларов в свой Roth и традиционные IRA. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США,. доведя лимит годового взноса до 7000 долларов США. Обратите внимание, что лимит представляет собой общую сумму для всех ваших IRA. Так, например, если вы вносите 4000 долларов на традиционную IRA, максимальная сумма, которую вы можете внести в Roth в течение того же налогового года, составит 2000 долларов. У IRA Roth есть дополнительное ограничение: разрешено ли вам вносить полную сумму — или вообще что-либо - зависит от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи. Например, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы не можете вносить вклад в IRA Roth, если ваш MAGI составляет 214 000 долларов или более за 2022 налоговый год.

Как вы распределяете доходы при переквалификации взносов IRA?

Если вы решите переквалифицировать взнос IRA, вы должны перевести взнос плюс любые доходы, связанные с этими фондами, или за вычетом любых убытков. Если IRA полностью состоит из взносов и доходов, которые вы хотите изменить (например, это новая IRA, в которую вы внесли только один взнос), вы можете перевести всю IRA. Это называется полной переквалификации. И наоборот, если вы хотите передать часть своего IRA, это считается частичной переквалификации. В этом случае вы должны определить, какая часть доходов IRA относится к вкладу, который вы хотите переквалифицировать. Вы можете пропустить математику, попросив своего поставщика IRA рассчитать эту сумму для вас.

Как переквалифицировать вклад индивидуального пенсионного счета (IRA)?

Чтобы переквалифицировать вклад индивидуального пенсионного счета (IRA), вам необходимо использовать существующий IRA или открыть новый, чтобы принять снятые средства. Затем уведомите свое финансовое учреждение (учреждения) о том, что вы хотите переквалифицировать взнос. Если один и тот же поставщик IRA поддерживает обе IRA, вы можете просто уведомить об этом одно учреждение. В противном случае сообщите об этом кастодиану, владеющему рассматриваемым вкладом IRA, и учреждению, которое примет реклассифицированный вклад. Как правило, реклассификацию можно выполнить онлайн или с помощью стандартной формы вашего кастодиана IRA. Вы должны сообщить о переквалификации в своей налоговой декларации за год, когда вы сделали первоначальный взнос, используя форму 8606 Службы внутренних доходов (IRS).