Genkarakterisering

Hvad er genkarakterisering?

Genkarakterisering refererer til to separate individuelle pensionskontostrategier (IRA) :

1. Et bidrag til en IRA kan omkarakteriseres som et bidrag til en anden IRA. Denne strategi er i øjeblikket tilladt, og du kan omkarakterisere dit Roth IRA-bidrag til et traditionelt IRA-bidrag og omvendt, selvom der gælder specifikke deadlines.

2. En Roth IRA-konvertering kan omkarakteriseres (eller "fortryddes") til en traditionel IRA. Denne strategi er dog ikke længere tilladt i henhold til skattelettelser og jobloven. I dag, hvis du laver en Roth IRA-konvertering, er det et permanent, uigenkaldeligt træk.

Hvordan genkarakterisering fungerer

En genkarakterisering giver dig mulighed for at behandle et regelmæssigt bidrag, du har givet til en Roth IRA eller en traditionel IRA, som et bidrag, du har givet til en anden type IRA. For eksempel, hvis du bidrog med $6.000 til din Roth IRA (den "første" IRA), kunne du genkende den som et bidrag på $6.000 til din traditionelle IRA (den "anden" IRA).

Du kan ikke genkarakterisere arbejdsgiverbidrag under en forenklet medarbejderpension (SEP) IRA eller Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA som bidrag til en anden IRA.

At genkende et bidrag fra en type IRA til en anden giver dig muligheden for at ombestemme dig eller rette en fejl - lad os sige, du bidrog til en Roth, selvom din indkomst var for høj.

Du har indtil forfaldsdatoen for din føderale selvangivelse (inklusive eventuelle forlængelser) for det år, hvor du gav det første bidrag, til at genkende dit bidrag. Så længe du genkarakteriserer dit bidrag inden for denne frist, kan du behandle bidraget som givet til den anden IRA for det år. Det betyder, at du effektivt kan ignorere det bidrag, du gav til den første IRA.

Året, hvor du indbetalte det første bidrag, er det skatteår,. som bidraget vedrører – ikke nødvendigvis det år, hvor du rent faktisk indbetalte. Husk, at du generelt har indtil den 15. april (18. eller 19. april i 2022) til at yde et tidligere års bidrag.

For at genkende et bidrag skal du bede din IRA-depotbank (den finansielle institution, der har din IRA) om at overføre beløbet – inklusive bidraget og tilhørende indtjening – til en anden type IRA. Genkarakteriseringen kan ske enten inden for den samme institution (hvis du bruger én depot til begge IRA'er) eller via en overførsel fra trustee-til-trustee, hvis forskellige udbydere opretholder IRA'erne.

##Højdepunkter

• Før skattelettelser og jobloven kunne du genkende - eller "fortrydde" - en Roth IRA-konvertering tilbage til en traditionel IRA.

• Et bidrag til en individuel pensionskonto (IRA) kan omkarakteriseres som et bidrag til en anden IRA, selvom der gælder specifikke frister.

• Roth IRA-konverteringer er nu uigenkaldelige. Når du først konverterer til en Roth, er der ingen vej tilbage.

##Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget kan jeg bidrage til en IRA?

I 2021 og 2022 kan du bidrage med op til $6.000 til dine Roth og traditionelle IRA'er. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du yde et ekstra bidrag på $1.000 , hvilket bringer den årlige bidragsgrænse til $7.000. Bemærk, at grænsen er den samlede samlede for alle dine IRA'er. Så hvis du for eksempel bidrager med $4.000 til en traditionel IRA, vil det meste, du kan bidrage til en Roth i det samme skatteår, være $2.000. Roth IRA'er har en ekstra begrænsning: Om du har lov til at bidrage med det fulde beløb— eller noget som helst – afhænger af din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) og arkiveringsstatus. For eksempel, hvis du er gift og ansøger sammen, kan du ikke bidrage til en Roth IRA, hvis din MAGI er $214.000 eller mere for skatteåret 2022.

Hvordan fordeler du indtjening, når du omkarakteriserer IRA-bidrag?

Hvis du vælger at genkende et IRA-bidrag, skal du overføre bidraget plus enhver indtjening relateret til disse midler - eller mindre eventuelle tab. Hvis IRA udelukkende består af det bidrag og den indtjening, som du ønsker at genkende - for eksempel er det en ny IRA, som du kun har givet ét bidrag til - så kan du overføre hele IRA. Dette kaldes en fuld genkarakterisering. Omvendt, hvis du ønsker at overføre en del af din IRA, betragtes det som en delvis genkarakterisering. I dette tilfælde skal du bestemme, hvor meget af IRA's indtjening, der kan henføres til det bidrag, du ønsker at genkende. Du kan springe regnestykket over ved at bede din IRA-udbyder om at beregne dette beløb for dig.

Hvordan genkendetegner du et bidrag til en individuel pensionskonto (IRA)?

For at genkende et bidrag til en individuel pensionskonto (IRA), skal du bruge en eksisterende IRA eller åbne en ny for at acceptere de tilbagetrukne midler. Dernæst skal du meddele din(e) pengeinstitut(er), at du ønsker at genkende et bidrag. Hvis den samme IRA-udbyder vedligeholder begge IRA'er, kan du bare underrette den ene institution. Ellers skal du informere den depotbank, der har det pågældende IRA-bidrag, og den institution, der vil acceptere det omkarakteriserede bidrag. Du kan generelt foretage rekarakteriseringen online eller med din IRA-depotbanks standardformular. Du skal rapportere omkarakteriseringen på din selvangivelse for det år, hvor du ydede det oprindelige bidrag ved hjælp af Internal Revenue Service (IRS) Form 8606.