Прямой перевод
Что такое прямой перевод?
Прямой перевод обычно представляет собой перевод активов из одного типа пенсионного плана или счета в другой, который осуществляется двумя финансовыми учреждениями, участвующими в передаче. Прямой перевод обычно осуществляется, когда сотрудник уволился с работы и переводит деньги в рамках своего пенсионного плана 401 (k) на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или другой пенсионный план.
Прямой перевод также называется переводом от доверенного лица к доверительному управляющему, поскольку физическое лицо не получает деньги, а вместо этого два финансовых учреждения содействуют передаче от имени работника.
Прямой перевод также может означать любой электронный перевод денег с одного финансового счета на другой, например банковский перевод. Однако обычно это относится к прямому переводу средств IRA между пенсионными счетами. В результате прямой перевод часто называют ролловером IRA, но между ними есть некоторые явные различия, поскольку не все ролловеры являются прямыми переводами.
Понимание прямых переводов
Переводы денежных средств могут быть обработаны несколькими способами. Например, банковский перевод — это электронный перевод денег с использованием сети банков или финансовых компаний. Банковский перевод — это быстрый и безопасный способ перевода денег, поскольку владельцу счета не нужно снимать деньги или физически обрабатывать деньги.
Владельцы учетных записей также могут инициировать перевод непосредственно с одной из своих учетных записей на другую, например, на сберегательный счет, через приложение мобильного банкинга, которое представляет собой программное приложение, установленное на мобильном устройстве.
При переводе денег между пенсионными счетами владельцы счетов должны уделять особое внимание типу метода перевода, который они выбирают — прямой перевод является одним из таких вариантов. Иногда владелец счета может захотеть перевести деньги со сберегательного счета IRA на другой сберегательный счет IRA в другом банке. В других случаях сотрудник может уйти с работы и захотеть перевести свой баланс 401 (k) в IRA или 401 (k) на новой работе человека. Эти переводы часто называют ролловером, и IRS наметил несколько способов, которыми это можно сделать.
Типы ролловеров IRA
Ниже приведены три метода перевода средств IRA между разными счетами IRA. Однако существуют определенные рекомендации и правила, которые необходимо соблюдать, чтобы обеспечить надлежащий перевод, чтобы избежать штрафов IRS и налоговых последствий.
Прямой ролловер
Прямой перенос — это когда баланс в рамках квалифицированного пенсионного плана,. такого как 401 (k), может быть переведен непосредственно в другой пенсионный план или в IRA. Другими словами, вы должны попросить администратора пенсионного плана произвести платеж на новый счет. Администратор 401(k) может выдать вам распределение или снятие средств в виде чека, подлежащего оплате на ваш новый счет .
Другими словами, чек не подлежит оплате владельцу счета, а вместо этого подлежит оплате на новый счет в финансовом учреждении, которое должно получить средства. В результате никакие налоги не будут удерживаться с суммы перевода. Однако недостатком этого метода является то, что владелец счета несет ответственность за получение чека и его депонирование в банк-получатель.
60-дневный перенос
Если распределение от IRA или пенсионного плана выплачивается непосредственно владельцу счета, средства должны быть депонированы в IRA или пенсионном плане в течение 60 дней. Налоги будут удерживаться из распределения пенсионного плана, что обычно составляет 20% от суммы распределения. 20%, которые были удержаны IRS, будут возвращены налогоплательщику при подаче налоговой декларации за этот налоговый год.
Однако владельцу счета по-прежнему необходимо будет внести 100% остатка, который был снят в течение 60 дней. Другими словами, владелец счета должен был бы внести дополнительные 20%, чтобы убедиться, что вся снятая сумма была повторно депонирована в течение 60-дневного лимита.
Если все или часть средств не будут депонированы в течение 60 дней, это будет считаться распределением. В результате владелец счета должен будет заплатить подоходный налог с этой суммы. Кроме того, если владелец счета моложе 59½ лет, IRS взимает налоговый штраф в размере 10% на любые средства, которые не были повторно депонированы в IRA .
Передача от доверительного управляющего
Передача от доверительного управляющего или прямая передача — это когда распределение не выплачивается непосредственно владельцу счета, и при этом владелец счета не получает чек, подлежащий оплате на новый счет.
Владелец счета попросит финансовое учреждение, имеющее существующий IRA, сделать перевод непосредственно из существующего IRA или 401 (k) в другой IRA или пенсионный план. При передаче от доверительного управляющего с суммы перевода не удерживаются налоги. Кроме того, передача не считается распределением, а это означает, что сумма не считается налогооблагаемым доходом .
Прямой перевод между двумя доверительными управляющими или финансовыми учреждениями является самым безопасным методом перевода средств IRA с одного пенсионного счета на другой.
Типы квалифицированных пенсионных счетов
Прямые пролонгации или переводы из квалифицированных пенсионных планов происходят, когда администратор пенсионного плана выплачивает доходы плана непосредственно другому плану или IRA. IRS предоставляет руководство по общим требованиям квалифицированного плана .
раздела 401(a) Налогового кодекса и, таким образом, имеют право на получение определенных налоговых льгот. Обычно они бывают двух форм: план с установленными выплатами, такой как пенсионный план,. и план с установленными взносами, например, 401(k). План баланса денежных средств представляет собой гибрид этих двух .
Примеры квалифицированных пенсионных планов включают:
401(к) планы
Планы распределения прибыли
403(б) планы
Планы покупки денег
Планы владения акциями сотрудников ( ESOP )
Упрощенная пенсия работникам с сокращением заработной платы (SARSEP)
Упрощенная пенсия работникам ( SEP )
План поощрения сбережений для сотрудников ( ПРОСТОЙ )
Особенности
Прямой перевод также называется переводом от доверенного лица к доверенному лицу, поскольку физическое лицо не получает деньги.
Прямой перевод обычно осуществляется, когда сотрудник увольняется с работы и переводит деньги в рамках 401(k) в IRA.
Прямой перевод обычно представляет собой перевод денег с одного пенсионного счета на другой при содействии двух вовлеченных финансовых учреждений.
