重新表征
什么是重定性？
1.对 IRA 的贡献可以重新定性为对不同 IRA 的贡献。这种策略目前是允许的，您可以将您的 Roth IRA 贡献重新定性为传统的 IRA 贡献，反之亦然，尽管有特定的截止日期。
- Roth IRA 转换可以重新定性（或“撤销”）为传统 IRA。但是，《减税和就业法》不再允许这种策略。今天，如果您进行 Roth IRA 转换，这是一个永久性的、不可撤销的举动。
重新表征的工作原理
重新定性可让您将您对 Roth IRA 或传统 IRA 的定期捐款视为您对另一种类型的 IRA 所做的贡献。例如，如果您向 Roth IRA（“第一个”IRA）捐款 6,000 美元，您可以将其重新定性为向您的传统 IRA（“第二个”IRA）捐款 6,000 美元。
您不能将简化员工养老金 (SEP) IRA或员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA计划下的雇主供款重新定性为对另一个 IRA 的供款。
将一种 IRA 的捐款重新定性为另一种，让您有机会改变主意或纠正错误——例如，即使您的收入太高，您也为 Roth 捐款。
在您做出第一次供款的那一年的联邦所得税申报表（包括任何延期）的截止日期之前重新确定您的供款。只要您在此截止日期之前重新确定您的贡献，您就可以将贡献视为对该年度第二个 IRA 的贡献。这意味着您可以有效地忽略您对第一个 IRA 所做的贡献。
您首次供款的年份是与该供款相关的纳税年度——不一定是您实际供款的年份。请记住，您通常必须在 4 月 15 日（2022 年 4 月 18 日或 19 日）之前进行上一年的供款。
要重新定性供款，请要求您的 IRA 托管人（持有您的 IRA 的金融机构）将金额（包括供款和相关收入）转移到不同类型的 IRA。重新定性可以在同一机构内进行（如果您为两个 IRA 使用一个托管人），或者如果不同的提供商维护 IRA，则可以通过受托人到受托人的转移进行。
＃＃ 强调
在减税和就业法案之前，您可以重新定性或“撤消”罗斯 IRA 转换回传统 IRA。
个人退休账户 (IRA) 供款可以重新定性为对不同 IRA 的供款，尽管有特定的截止日期。
Roth IRA 转换现在不可撤销。一旦你转换为罗斯，就没有回头路了。
＃＃ 常问问题
我可以为 IRA 贡献多少？
在 2021 年和 2022 年，您最多可以向 Roth 和传统 IRA 捐款 6,000 美元。如果您年满 50 岁，您可以追加 1,000 美元的追加供款，使年度供款限额达到 7,000 美元。请注意，限额是您所有 IRA 的总和。因此，例如，如果您向传统 IRA 供款 4,000 美元，那么您在同一纳税年度内最多可以向 Roth 供款 2,000 美元。Roth IRA 有一个额外的限制：您是否被允许全额供款——或任何东西——取决于您修改后的调整后总收入 (MAGI)和申报状态。例如，如果您已婚并共同提交，如果您的 MAGI 在 2022 纳税年度为 214,000 美元或更多，则您不能向 Roth IRA 供款。
在重新定性 IRA 供款时，您如何分配收益？
如果您选择重新定性 IRA 供款，您必须转移供款加上与这些资金相关的任何收益，或减去任何损失。如果 IRA 完全由您想要重新定性的贡献和收入组成——例如，它是一个新的 IRA，你只做了一个贡献——那么你可以转移整个 IRA。这称为完全重新定性。相反，如果您想转移部分 IRA，则被视为部分重新定性。在这种情况下，您必须确定 IRA 的收入中有多少可归因于您想要重新定性的贡献。您可以通过要求您的 IRA 提供商为您计算此金额来跳过数学。
您如何重新定义个人退休账户 (IRA) 供款？
要重新确定个人退休账户 (IRA) 供款的特征，您需要使用现有的 IRA 或开设新的 IRA 来接受提取的资金。接下来，通知您的金融机构您要重新确定捐款的特征。如果同一个 IRA 提供商同时维护两个 IRA，您只需通知一个机构即可。否则，请通知持有相关 IRA 捐款的托管人以及将接受重新定性捐款的机构。您通常可以在线或使用您的 IRA 托管人的标准表格进行重新定性。您必须在使用美国国税局 (IRS)表格 8606进行原始供款时的年度纳税申报表上报告重新定性。
