Årligt tillägg

Vad är det årliga tillägget?

Det årliga tillägget är det totala dollarbeloppet som en deltagare bidrar med till sitt pensionskonto under en pensionsbestämd pensionsplan ( DC), till exempel en 401(k). Det årliga tillägget är föremål för en maximigräns, som vanligtvis är den lägsta av 100 % av en plandeltagares ersättning för året, eller dollarbeloppet för gränsen som gäller för ett visst år. Det årliga tillägget är den totala avgiftsgränsen för både arbetsgivarens matchning och arbetstagarens insatser.

Förstå det årliga tillägget

Termen årlig tillägg är ett annat sätt att säga "totalt bidrag". Internal R evenue Service (IRS) begränsar hur mycket du får bidra till ditt avgiftsbestämda pensionskonto under ett år. Denna gräns gäller för de totala årliga avgifterna (tilläggen) till alla dina konton i planer som upprätthålls av en arbetsgivare (och eventuell närstående arbetsgivare). I vissa 401(k)s, till exempel, kan arbetsgivare matcha den anställdes bidrag genom att bidra till den anställdes 401(k) upp till en viss procentandel av den anställdes lön.

Gränsen gäller för totalt:

• Valbara uppskov (men inga ikappbidrag )

• Arbetsgivarmatchningsavgifter

• Icke-selektiva arbetsgivaravgifter

• Tilldelningar av förverkande

Nedan finns IRS-gränserna för totala bidrag till en avgiftsbestämd pensionsplan för 2021 och 2022. De årliga tilläggen som betalas till en deltagares konto får inte överstiga det lägsta av:

• 100 % av deltagarens ersättning, eller

• 58 000 USD (64 500 USD inklusive 6 500 USD i tillåtna återhämtningsbidrag för de anställda som är 50 år och äldre) för 2021

• 61 000 USD (67 500 USD inklusive återhämtningsbidrag) för 2022

Årliga tillägg och avgiftsbestämda planer

Årliga tillägg gäller för avgiftsbestämda planer. Dessa typer av pensionsplaner är vanligtvis skatteuppskjutna,. men uttag är skattepliktiga. Den skattemässiga ställningen för avgiftsbestämda planer tillåter i allmänhet saldon att växa sig större över tiden jämfört med skattepliktiga konton. Det finns många olika typer av avgiftsbestämda planer, inklusive 401(k)- och 403(b)-planerna, där anställda bidrar med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheckar.

För att hjälpa till att behålla och attrahera topptalanger kommer ett sponsorföretag i allmänhet att matcha en del av en anställds bidrag i en DC-plan. Avgiftsbestämda planer begränsar när och hur varje anställd kan ta ut pengar utan påföljder. Andra funktioner i avgiftsbestämda planer inkluderar automatisk deltagarregistrering, automatiska bidragshöjningar, uttag av svårigheter,. låneavsättningar och återbetalningsbidrag för anställda som är 50 år och äldre.

Årliga tillägg och intjänandeperioder

När man börjar hos en ny arbetsgivare måste en anställd ofta vänta i flera år för att börja få årliga tillägg till sin pensionsplan. Även om en anställd vanligtvis kan börja bidra till en DC-plan tidigare, försenas denna förmån ofta för att säkerställa att den anställde stannar i positionen tillräckligt länge för att börja tillföra värde till företaget och att det är värt arbetsgivarens tid att investera i dem. Intjänandeperioder,. eller ett intjänandeschema, bestäms i allmänhet när man förhandlar om villkoren för jobbet.

Denna typ av förhandling är vanlig i många nystartade miljöer, där intjänande med aktiebonus kan hjälpa till att söta potten för en uppskattad anställd att stanna kvar på företaget. Till exempel kan en anställds aktier bli 25 % intjänade under det första året, 25 % under det andra året, 25 % under det tredje året och fullt intjänade efter fyra år. Om den anställde slutar efter bara två år, kan de förlora 50 % av sina intjäningsmöjligheter.

I vissa fall är intjänande omedelbart, som med anställdas egna löneuppskjutande bidrag till deras pensionsplaner. Vidare kräver individuella pensionskontoplaner (IRA) som SEP och SIMPLE att alla bidrag till planen alltid är 100 % intjänade.

##Höjdpunkter

– Årligt tillägg är ett annat sätt att säga "totalt bidrag".

• IRS begränsar det totala dollarbeloppet som du kan bidra med till din avgiftsbestämda pensionsplan varje år.

• De vanligaste typerna av avgiftsbestämda planer är 401(k)- och 403(b)-planerna.

• Det årliga tillägget är det totala dollarbelopp som en deltagare kan bidra med till sitt pensionskonto under en avgiftsbestämd plan.