Adición Anual
驴Qu茅 es la adici贸n anual?
La adici贸n anual es el monto total en d贸lares que un participante aporta a su cuenta de jubilaci贸n en un plan de jubilaci贸n de contribuci贸n definida (DC), como un 401(k). La adici贸n anual est谩 sujeta a un l铆mite m谩ximo, que generalmente es el 100 % de la compensaci贸n anual de un participante del plan,. o el monto en d贸lares del l铆mite vigente para un a帽o en particular, lo que sea menor. La adici贸n anual es el l铆mite de cotizaci贸n total tanto para la contrapartida del empleador como para las cotizaciones del trabajador.
Comprender la adici贸n anual
El t茅rmino adici贸n anual es otra forma de decir "contribuci贸n total". El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl茅s) limita cu谩nto puede contribuir a su cuenta de jubilaci贸n de contribuci贸n definida en cualquier a帽o. Este l铆mite se aplica a las contribuciones anuales totales (adiciones) a todas sus cuentas en planes mantenidos por un empleador (y cualquier empleador relacionado). En algunos 401(k), por ejemplo, los empleadores pueden igualar las contribuciones del empleado contribuyendo al 401(k) del empleado hasta un porcentaje espec铆fico del salario del empleado.
El l铆mite se aplica al total de:
Aplazamientos electivos (pero sin contribuciones de recuperaci贸n )
Contribuciones paralelas del empleador
Aportaciones patronales no electivas
Asignaciones de decomisos
A continuaci贸n, se encuentran los l铆mites del IRS para las contribuciones totales a un plan de jubilaci贸n de contribuci贸n definida para 2021 y 2022. Las adiciones anuales pagadas a la cuenta de un participante no pueden exceder el menor de:
100% de la compensaci贸n del participante, o
$58,000 ($64,500 incluyendo $6,500 en contribuciones de recuperaci贸n permitidas para aquellos empleados de 50 a帽os o m谩s) para 2021
$61,000 ($67,500 incluidas las contribuciones de actualizaci贸n) para 2022
Adiciones Anuales y Planes de Contribuci贸n Definida
Las adiciones anuales se aplican a los planes de contribuci贸n definida. Estos tipos de planes de jubilaci贸n suelen tener impuestos diferidos,. pero los retiros est谩n sujetos a impuestos. El estatus de ventajas impositivas de los planes de contribuci贸n definida generalmente permite que los saldos aumenten con el tiempo en comparaci贸n con las cuentas sujetas a impuestos. Hay muchos tipos diferentes de planes de contribuci贸n definida, incluidos los planes 401(k) y 403(b), en los que los empleados contribuyen con una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago.
Para ayudar a retener y atraer a los mejores talentos, una empresa patrocinadora generalmente igualar谩 una parte de las contribuciones de un empleado en un plan DC. Los planes de contribuci贸n definida restringen cu谩ndo y c贸mo cada empleado puede retirar fondos sin sanciones. Otras caracter铆sticas de los planes de contribuciones definidas incluyen la inscripci贸n autom谩tica de participantes, aumentos autom谩ticos de contribuciones, retiros por dificultades econ贸micas, provisiones para pr茅stamos y contribuciones de actualizaci贸n para empleados de 50 a帽os o m谩s.
Adiciones anuales y per铆odos de consolidaci贸n
Al comenzar con un nuevo empleador, un empleado a menudo debe esperar a帽os para comenzar a recibir adiciones anuales a su plan de jubilaci贸n. Si bien un empleado generalmente puede comenzar a contribuir a un plan de CD antes, este beneficio se retrasa con frecuencia para garantizar que el empleado permanezca en el puesto el tiempo suficiente para comenzar a agregar valor a la empresa y que valga la pena el tiempo del empleador para invertir en ellos. Los per铆odos de adjudicaci贸n,. o un cronograma de adjudicaci贸n, generalmente se determinan cuando se negocian los t茅rminos del trabajo.
Este tipo de negociaci贸n es com煤n en muchos entornos de puesta en marcha, donde otorgar bonos de acciones puede ayudar a endulzar el bote para que un empleado valioso permanezca en la empresa. Por ejemplo, las acciones de un empleado podr铆an adquirir un 25 % de derechos en el primer a帽o, un 25 % en el segundo a帽o, un 25 % en el tercer a帽o y un derecho completo despu茅s de cuatro a帽os. Si el empleado se va despu茅s de solo dos a帽os, podr铆a perder el 50% de sus capacidades de adjudicaci贸n.
En algunos casos, la adjudicaci贸n es inmediata, como ocurre con las contribuciones de aplazamiento de salario de los propios empleados a sus planes de jubilaci贸n. Adem谩s, los planes de cuentas de retiro individual (IRA) como SEP y SIMPLE requieren que todas las contribuciones al plan sean siempre 100% adquiridas.
Reflejos
La adici贸n anual es otra forma de decir "contribuci贸n total".
El IRS limita el monto total en d贸lares que puede contribuir cada a帽o a su plan de jubilaci贸n de contribuci贸n definida.
Los tipos m谩s comunes de planes de contribuci贸n definida son los planes 401(k) y 403(b).
La adici贸n anual es el monto total en d贸lares que un participante puede aportar a su cuenta de retiro bajo un plan de contribuci贸n definida.
