الإضافة السنوية
ما هي الإضافة السنوية؟
الإضافة السنوية هي المبلغ الإجمالي بالدولار الذي يساهم به المشترك في حساب التقاعد الخاص به بموجب خطة تقاعد محددة المساهمة (DC) ، مثل 401 (ك). تخضع الإضافة السنوية للحد الأقصى ، والذي يكون عمومًا أقل بنسبة 100٪ من تعويض المشترك في الخطة للسنة ، أو المبلغ بالدولار للحد الساري لعام معين. الإضافة السنوية هي إجمالي حد المساهمة لكل من مطابقة صاحب العمل ومساهمات الموظف.
فهم الإضافة السنوية
مصطلح الإضافة السنوية هو طريقة أخرى لقول "المساهمة الإجمالية". تحدد خدمة R evenue Service الداخلية (IRS) مقدار المساهمة التي يمكنك المساهمة بها في حساب التقاعد المحدد المساهمة في أي سنة واحدة. ينطبق هذا الحد على إجمالي المساهمات السنوية (الإضافات) لجميع حساباتك في الخطط التي يحتفظ بها صاحب عمل واحد (وأي صاحب عمل ذي صلة). في بعض 401 (ك) ، على سبيل المثال ، قد يطابق أصحاب العمل مساهمات الموظف من خلال المساهمة في 401 (ك) للموظف حتى نسبة مئوية محددة من راتب الموظف.
ينطبق الحد على إجمالي:
تأجيلات اختيارية (لكن بدون مساهمات تعويضية )
مساهمات صاحب العمل المطابقة
مساهمات صاحب العمل غير الانتقائية
مخصصات المصادرة
فيما يلي حدود IRS لإجمالي المساهمات في خطة تقاعد ذات مساهمات محددة لعامي 2021 و 2022. لا يمكن أن تتجاوز الإضافات السنوية المدفوعة لحساب المشترك المبلغ الأقل من:
100٪ من تعويض المشترك أو
58000 دولار (64500 دولار بما في ذلك 6500 دولار كمساهمات تعويض مسموح بها للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر) لعام 2021
61000 دولار (67500 دولار بما في ذلك المساهمات التعويضية) لعام 2022
الإضافات السنوية وخطط المساهمة المحددة
تنطبق الإضافات السنوية على خطط المساهمات المحددة. عادة ما تكون هذه الأنواع من خطط التقاعد مؤجلة الضرائب ، ومع ذلك تخضع عمليات السحب للضريبة. تسمح حالة المزايا الضريبية لخطط المساهمة المحددة عمومًا بزيادة الأرصدة بمرور الوقت مقارنة بالحسابات الخاضعة للضريبة. هناك العديد من الأنواع المختلفة لخطط المساهمة المحددة ، بما في ذلك خطط 401 (ك) و 403 (ب) ، حيث يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من رواتبهم.
من أجل المساعدة في الاحتفاظ بالمواهب المتميزة وجذبها ، ستقوم الشركة الراعية عمومًا بمطابقة جزء من مساهمات الموظف في خطة DC. تقيد خطط المساهمة المحددة متى وكيف يمكن لكل موظف سحب الأموال دون غرامات. تشمل الميزات الأخرى لخطط المساهمة المحددة التسجيل التلقائي للمشاركين ، والزيادات التلقائية في المساهمات ، والسحب بسبب المشقة ، ومخصصات القروض ، والمساهمات التعويضية للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق.
الإضافات السنوية وفترات استحقاق ملكية الأسهم
عند البدء بصاحب عمل جديد ، يجب على الموظف في كثير من الأحيان الانتظار لسنوات لبدء تلقي الإضافات السنوية إلى خطة التقاعد الخاصة به. على الرغم من أن الموظف عادة ما يبدأ في المساهمة في خطة DC في وقت أقرب ، إلا أن هذه الميزة تتأخر في كثير من الأحيان لضمان بقاء الموظف في المنصب لفترة كافية للبدء في إضافة قيمة إلى الشركة وأن الأمر يستحق وقت صاحب العمل للاستثمار فيه. يتم تحديد فترات استحقاق الاستحقاق أو جدول الاستحقاق بشكل عام عند التفاوض على شروط الوظيفة.
يعتبر هذا النوع من التفاوض شائعًا في العديد من بيئات بدء التشغيل ، حيث يمكن أن يساعد منح مكافآت الأسهم في تحسين موقف الموظف المتميز للبقاء مع الشركة. على سبيل المثال ، يمكن أن تصبح أسهم الموظف مملوكة بنسبة 25٪ في السنة الأولى ، و 25٪ في السنة الثانية ، و 25٪ في السنة الثالثة ، ومكتسبة بالكامل بعد أربع سنوات. إذا غادر الموظف بعد عامين فقط ، فقد يخسر 50٪ من إمكانيات الاستحقاق.
في بعض الحالات ، يكون الاستحقاق فوريًا ، كما هو الحال مع مساهمات الموظفين لتأجيل الرواتب لخطط التقاعد الخاصة بهم. علاوة على ذلك ، تتطلب خطط حساب التقاعد الفردي (IRA) مثل SEP و SIMPLE أن تكون جميع المساهمات في الخطة مستحقة دائمًا بنسبة 100٪.
يسلط الضوء
الإضافة السنوية هي طريقة أخرى لقول "المساهمة الإجمالية".
تحدد مصلحة الضرائب المبلغ الإجمالي بالدولار الذي قد تساهم به في خطة التقاعد المحددة المساهمة الخاصة بك كل عام.
أكثر أنواع خطط المساهمة المحددة شيوعًا هي خطط 401 (ك) و 403 (ب).
الإضافة السنوية هي المبلغ الإجمالي بالدولار الذي يمكن أن يساهم به المشترك في حساب التقاعد الخاص به بموجب خطة مساهمة محددة.
