Addition annuelle
Qu'est-ce que l'addition annuelle ?
L'addition annuelle est le montant total en dollars qu'un participant verse à son compte de retraite dans le cadre d'un régime de retraite à cotisations définies (CD), tel qu'un 401(k). L'ajout annuel est assujetti à une limite maximale, qui est généralement le moindre de 100 % de la rémunération d'un participant au régime pour l'année ou du montant en dollars de la limite en vigueur pour une année donnée. L'addition annuelle est la limite de cotisation totale pour les cotisations de contrepartie de l'employeur et les cotisations de l'employé.
Comprendre l'addition annuelle
Le terme ajout annuel est une autre façon de dire "contribution totale". L' Internal Revenue Service (IRS) limite le montant que vous pouvez cotiser à votre compte de retraite à cotisations définies au cours d'une année. Cette limite s'applique au total des cotisations annuelles (ajouts) à tous vos comptes dans des régimes gérés par un employeur (et tout employeur lié). Dans certains 401(k)s, par exemple, les employeurs peuvent égaler les cotisations de l'employé en contribuant au 401(k) de l'employé jusqu'à un pourcentage spécifique du salaire de l'employé.
La limite s'applique au total de :
Reports électifs (mais pas de cotisations de rattrapage )
Cotisations patronales de contrepartie
Cotisations non facultatives de l'employeur
Répartition des forfaits
Vous trouverez ci-dessous les limites de l'IRS pour les cotisations totales à un régime de retraite à cotisations définies pour 2021 et 2022. Les ajouts annuels versés au compte d'un participant ne peuvent pas dépasser le moindre de :
100% de la rémunération du participant, ou
58 000 $ (64 500 $ dont 6 500 $ de cotisations de rattrapage permises pour les employés de 50 ans et plus) pour 2021
61 000 $ (67 500 $ incluant les contributions de rattrapage) pour 2022
Compléments annuels et régimes à cotisations définies
Des majorations annuelles s'appliquent aux régimes à cotisations définies. Ces types de régimes de retraite sont généralement à imposition différée,. mais les retraits sont imposables. Le statut fiscalement avantageux des régimes à cotisations définies permet généralement aux soldes de croître dans le temps par rapport aux comptes imposables. Il existe de nombreux types de régimes à cotisations définies, y compris les régimes 401(k) et 403(b), dans lesquels les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire.
Afin d'aider à retenir et à attirer les meilleurs talents, une entreprise commanditaire égalera généralement une partie des cotisations d'un employé dans un régime CD. Les régimes à cotisations définies limitent quand et comment chaque employé peut retirer des fonds sans pénalités. Les autres caractéristiques des régimes à cotisations définies comprennent l'inscription automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits en cas de difficultés,. les dispositions relatives aux prêts et les cotisations de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus.
Additions annuelles et périodes d'acquisition
Lorsqu'il commence avec un nouvel employeur, un employé doit souvent attendre des années avant de commencer à recevoir des ajouts annuels à son régime de retraite. Bien qu'un employé puisse généralement commencer à cotiser à un régime CD plus tôt, cet avantage est souvent retardé pour s'assurer que l'employé reste en poste suffisamment longtemps pour commencer à ajouter de la valeur à l'entreprise et que cela vaut la peine que l'employeur y investisse. Les périodes d' acquisition,. ou un calendrier d'acquisition, sont généralement déterminés lors de la négociation des conditions d'emploi.
Ce type de négociation est courant dans de nombreux environnements de démarrage, où l'acquisition de bonus en actions peut aider à adoucir le pot pour qu'un employé apprécié reste dans l'entreprise. Par exemple, les actions d'un employé pourraient devenir acquises à 25 % la première année, 25 % la deuxième année, 25 % la troisième année et entièrement acquises après quatre ans. Si l'employé quitte après seulement deux ans, il pourrait perdre 50 % de ses capacités d'acquisition.
Dans certains cas, l'acquisition est immédiate, comme dans le cas des cotisations de report de salaire des employés à leurs régimes de retraite. De plus, les plans de compte de retraite individuel (IRA) comme le SEP et le SIMPLE exigent que toutes les cotisations au plan soient toujours acquises à 100 %.
Points forts
L'addition annuelle est une autre façon de dire "contribution totale".
L'IRS limite le montant total en dollars que vous pouvez cotiser chaque année à votre régime de retraite à cotisations définies.
Les types de régimes à cotisations définies les plus courants sont les régimes 401(k) et 403(b).
L'addition annuelle est le montant total en dollars qu'un participant peut cotiser à son compte de retraite en vertu d'un régime à cotisations déterminées.
