Genel Sınav
Genel Sınav Nedir?
bankaların ayrıntılı ve kapsamlı denetimlerini kolaylaştırmak için oluşturulmuş düzenleyici bir önlemdir . Genel incelemeler, mevduat alma ve kredi verme yetkisine sahip finans kuruluşlarının (FK) yönetim süreçlerinin ve faaliyetlerinin, kanun ve yönetmeliklere uygun ve sağlıklı bir şekilde faaliyet gösterdiğinden emin olmak için değerlendirilmesini içerir.
Bankaların sağlığını değerlendirmekten farklı yönetim organları sorumludur. Genellikle, ulusal bankalar Para Birimi Denetleme Ofisi (OCC) tarafından incelenir, devlet tarafından kiralanan bankalar Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) veya devlet bankacılığı departmanı tarafından denetlenir ve banka holding şirketleri Federal Rezerv tarafından incelenir. Yönetim Kurulu (FRB).
Genel Sınavları Anlama
Genel sınav genellikle iki yılda bir yapılır. Sınavı yürüten banka denetçileri, söz konusu bankayı derinlemesine inceleyecek, mali tablolarına çokça odaklanacak ve personel ve yöneticilerle politikalar ve prosedürler hakkında görüşmeler yapacaktır.
Denetçiler, bankanın denetim rehberliğine, tavsiyelerine ve sorunlarına bakacaktır. Bankanın genel mali durumunu inceleyecek, tröst operasyonlarını, elektronik sistemlerinin sağlığını ve verimliliğini ve faaliyet gösterdiği toplumun kredi ihtiyaçlarını karşılama açısından performansını inceleyecekler. Denetçiler ayrıca bankanın eyalet ve federal düzenlemelere uygun olup olmadığını değerlendireceklerdir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde bankaları değerlendirmekle görevli 2.000'den fazla sınav görevlisi bulunmaktadır.
Banka denetçilerinin genel bir inceleme sürecinde talep ettiği bilgiler şunları içerir:
Bankanın yazılı politika ve prosedürleri
Bankanın en son yönetim kurulu paketi
Yönetim kurulu toplantı tutanakları
Denetim raporları, vadesi geçmiş hesaplar,. sorunlu krediler vb.
Genel bir incelemeyle ilgili incelemeler hem saha içinde hem de saha dışında yapılabilir. Kontrol pilotları kendi ofislerinde yazılı bilgi ve raporları gözden geçirebilir ve daha sonra yönetimle detaylı görüşmeler yapmak için bankaya gidebilirler.
Genel Muayeneyi Kaydetme
Genel inceleme tamamlandıktan sonra, denetçiler banka yönetimi ve belki de yönetim kurulu (B of D) ile bir çıkış toplantısı yapacaklardır. Toplantıda bulgular sunulacak, görüşler açıklanacak ve bankaya not verilecektir. Bu süreç tamamlandıktan sonra, FDIC gözlemlerini detaylandıran bir İnceleme Raporu yayınlayacaktır.
CAMELS sistemi olarak bilinenleri takip eder : sermaye yeterliliği,. varlık kalitesi,. yönetim, kazançlar,. likidite ve duyarlılık ( sistemik riske karşı ). Bankalar , bir en yüksek veya en güçlü ve beş en düşük veya en zayıf olmak üzere her kategoride birden beşe kadar bir derecelendirme alır.
Ortalama puanı ikiden az alan bankalar kaliteli kurum olarak kabul edilir. CAMELS'i dört ve beş olan bankalar ise düzenleyiciler tarafından izleme listesine alınacak ve yakından izlenecek.
##Öne çıkanlar
Genel inceleme tamamlandıktan sonra, denetçiler banka yönetimi ve belki de yönetim kurulu ile bulgular ve görüşlerin sunulduğu ve bankaya bir not verildiği bir çıkış toplantısı düzenler.
Genel bir inceleme, bir bankanın tüm yönleriyle ilgili ayrıntılı bir değerlendirme yapmak için oluşturulmuş düzenleyici bir önlemdir.
İnceleme, farklı seviyelerdeki bankaların yönetim organları tarafından yapılır ve genellikle iki yılda bir yapılır.
Uzman denetçiler, bankaların yönetim süreçlerini ve faaliyetlerini, kanun ve yönetmeliklere uygun olduklarından ve sağlıklı çalıştıklarından emin olmak için değerlendirir.
Banka müfettişleri, politika ve prosedürler hakkında personel ve yöneticilerle görüşürken, mali tablolarına odaklanarak söz konusu bankayı derinlemesine inceler.
