Generell eksamen

Hva er en generell eksamen?

En generell undersøkelse er et regulatorisk tiltak satt opp for å legge til rette for detaljerte, grundige inspeksjoner av banker. Generelle eksamener innebærer å evaluere styringsprosessene og aktivitetene til finansinstitusjoner (FIer) som har lisens til å motta innskudd og gi lån for å sikre at de er i samsvar med lover og forskrifter og fungerer på en forsvarlig måte.

Ulike styrende organer er ansvarlige for å vurdere helsen til bankene. Vanligvis blir nasjonale banker undersøkt av Office of the Comptroller of the Currency (OCC), statscharterte banker blir inspisert av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) eller statens bankavdeling, og bankholdingselskaper granskes av Federal Reserve Styre (FRB).

Forstå generelle eksamener

Den generelle eksamen gjennomføres vanligvis annethvert år. Bankeksaminatorene som gjennomfører eksamen vil ta en grundig titt på den aktuelle banken, fokusere mye tid på regnskapet,. mens de intervjuer ansatte og ledere om retningslinjer og prosedyrer.

Sensorene vil se på bankens tilsynsveiledning, anbefalinger og problemstillinger. De vil fordype seg i bankens generelle økonomiske tilstand, undersøke dens tillitsoperasjoner, helsen og effektiviteten til dens elektroniske systemer, og dens ytelse når det gjelder å møte kredittbehovene til samfunnet der den opererer. Undersøkere vil også vurdere hvorvidt banken er i samsvar med statlige og føderale forskrifter.

Det er mer enn 2000 sensorer i USA som har i oppgave å evaluere banker.

Informasjon som bankeksaminatorer ber om under prosessen med en generell eksamen inkluderer:

• Bankens skriftlige retningslinjer og prosedyrer

• Resultatregnskap

• Balanser

– Bankens nyeste styrepakke

• Referat fra styremøter

• Rapporter om revisjoner,. forfalte regnskaper, problemlån osv.

Vurderinger knyttet til en generell undersøkelse kan forekomme både på og utenfor stedet. Sensorer kan gå gjennom skriftlig informasjon og rapporter på sine egne kontorer, og deretter gå til banken for å utføre detaljerte intervjuer med ledelsen.

Registrering av en generell eksamen

Når allmenneksamen er gjennomført, vil sensorene holde et utgangsmøte med bankens ledelse og kanskje også med styret (B av D). Under møtet vil funn presenteres, meninger luftes, og banken vil få en rating. Etter at denne prosessen er fullført, vil FDIC publisere en eksamensrapport som beskriver observasjonene.

Når de evaluerer sikkerheten og soliditeten til en FI, følger sensorene det som er kjent som CAMELS-systemet : kapitaldekning,. eiendelskvalitet,. ledelse, inntjening,. likviditet og følsomhet (for systemrisiko ). Banker får en rangering på en skala fra én til fem i hver kategori, hvor én er høyest eller sterkest og fem er lavest eller svakest.

Banker som får en gjennomsnittlig poengsum på under to anses å være institusjoner av høy kvalitet. Banker med CAMELER på fire og fem vil derimot bli plassert på en overvåkningsliste av regulatorer og overvåket nøye.

##Høydepunkter

• Når allmenneksamen er gjennomført, holder sensorene et exitmøte med bankens ledelse og kanskje styret, der funn og meninger presenteres og banken gis en vurdering.

– En generell eksamen er et regulatorisk tiltak satt opp for å gi en detaljert vurdering av alle sider ved en bank.

– Undersøkelsen gjennomføres av det styrende organet i ulike nivåer av banker og skjer vanligvis annethvert år.

• Spesialister vurderer styringsprosessene og aktivitetene til bankene for å sikre at de er i samsvar med lover og regler og fungerer på en forsvarlig måte.

• Bankeksaminatorene tar en grundig titt på den aktuelle banken, med fokus på regnskapet, mens de intervjuer ansatte og ledere om retningslinjer og prosedyrer.