Allgemeine Prüfung
Was ist eine allgemeine Prüfung?
Eine allgemeine Prüfung ist eine ordnungsrechtliche Maßnahme, die eingerichtet wurde, um detaillierte und gründliche Prüfungen von Banken zu ermöglichen. Allgemeine Prüfungen umfassen die Bewertung der Managementprozesse und -aktivitäten von Finanzinstituten (FIs), die für die Entgegennahme von Einlagen und die Vergabe von Krediten zugelassen sind, um sicherzustellen, dass sie die Gesetze und Vorschriften einhalten und auf solide Weise arbeiten.
Verschiedene Leitungsgremien sind für die Beurteilung der Bankengesundheit verantwortlich. In der Regel werden Nationalbanken vom Office of the Comptroller of the Currency (OCC) geprüft, staatlich konzessionierte Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) oder dem State Banking Department und Bankholdinggesellschaften von der Federal Reserve Vorstand (FRB).
Allgemeine Prüfungen verstehen
Die allgemeine Prüfung wird in der Regel alle zwei Jahre durchgeführt. Die Bankprüfer, die die Prüfung durchführen, werden sich eingehend mit der betreffenden Bank befassen, sich viel Zeit auf ihre Jahresabschlüsse konzentrieren und Mitarbeiter und Manager zu Richtlinien und Verfahren befragen.
Die Prüfer werden sich mit den aufsichtsrechtlichen Leitlinien, Empfehlungen und Problemen der Bank befassen. Sie werden sich mit der allgemeinen Finanzlage der Bank befassen, ihre Treuhandgeschäfte, den Zustand und die Effizienz ihrer elektronischen Systeme und ihre Leistung im Hinblick auf die Deckung des Kreditbedarfs der Gemeinschaft, in der sie tätig ist, untersuchen. Die Prüfer werden auch beurteilen, ob die Bank die staatlichen und bundesstaatlichen Vorschriften einhält oder nicht.
In den Vereinigten Staaten sind mehr als 2.000 Prüfer mit der Bewertung von Banken beauftragt.
Zu den Informationen, die Bankprüfer während des Prozesses einer allgemeinen Prüfung anfordern, gehören:
Die schriftlichen Richtlinien und Verfahren der Bank
Das neueste Boardpaket der Bank
Protokolle der Vorstandssitzungen
Berichte über Betriebsprüfungen,. überfällige Rechnungen, Problemkredite etc.
Überprüfungen im Zusammenhang mit einer allgemeinen Prüfung können sowohl vor Ort als auch außerhalb erfolgen. Prüfer können schriftliche Informationen und Berichte in ihren eigenen Büros durchgehen und dann zur Bank gehen, um ausführliche Interviews mit dem Management zu führen.
Aufzeichnung einer allgemeinen Prüfung
Nach Abschluss der allgemeinen Prüfung führen die Prüfer eine Abschlussbesprechung mit der Geschäftsleitung der Bank und ggf. auch mit dem Vorstand (B of D) durch. Während des Treffens werden Ergebnisse präsentiert, Meinungen ausgetauscht und der Bank ein Rating erteilt. Nach Abschluss dieses Prozesses wird die FDIC einen Untersuchungsbericht veröffentlichen, in dem ihre Beobachtungen detailliert aufgeführt sind.
Bei der Bewertung der Sicherheit und Solidität eines FI folgen die Prüfer dem sogenannten CAMELS-System : Kapitaladäquanz,. Vermögensqualität,. Management, Ertrag,. Liquidität und Sensitivität (gegenüber Systemrisiken ). Banken werden in jeder Kategorie auf einer Skala von eins bis fünf eingestuft,. wobei eins die höchste oder stärkste und fünf die niedrigste oder schwächste ist.
Banken, die eine durchschnittliche Punktzahl von weniger als zwei erreichen, gelten als qualitativ hochwertige Institute. Banken mit CAMELS von vier und fünf hingegen werden von den Aufsichtsbehörden auf eine Beobachtungsliste gesetzt und genau überwacht.
Höhepunkte
Nach Abschluss der allgemeinen Prüfung führen die Prüfer ein Abschlussgespräch mit der Geschäftsleitung und ggf. dem Vorstand der Bank, in dem Erkenntnisse und Meinungen präsentiert und die Bank bewertet werden.
Eine allgemeine Prüfung ist eine regulatorische Maßnahme zur detaillierten Beurteilung aller Aspekte einer Bank.
Die Prüfung wird von den Leitungsgremien der Banken unterschiedlicher Ebenen durchgeführt und findet in der Regel alle zwei Jahre statt.
Fachprüfer bewerten die Managementprozesse und -aktivitäten von Banken, um sicherzustellen, dass sie den Gesetzen und Vorschriften entsprechen und solide arbeiten.
Die Bankprüfer nehmen die betreffende Bank eingehend unter die Lupe und konzentrieren sich dabei auf ihre Jahresabschlüsse, während sie Mitarbeiter und Manager zu Richtlinien und Verfahren befragen.
