Esame Generale
Che cos'è un esame generale?
Un esame generale è una misura regolamentare istituita per facilitare ispezioni dettagliate e approfondite delle banche. Gli esami generali comportano la valutazione dei processi e delle attività di gestione degli istituti finanziari (FI) autorizzati a ricevere depositi ea concedere prestiti per garantire che siano conformi a leggi e regolamenti e operino in modo corretto.
Diversi organi di governo sono responsabili della valutazione dello stato di salute delle banche. Di solito, le banche nazionali sono esaminate dall'Office of the Comptroller of the Currency (OCC), le banche statali sono ispezionate dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) o dal dipartimento bancario statale e le holding bancarie sono controllate dalla Federal Reserve Consiglio (FRB).
Capire gli esami generali
L'esame generale si svolge in genere ogni due anni. Gli esaminatori bancari che effettuano l'esame approfondiranno la banca in questione, concentrando molto tempo sul suo bilancio,. mentre intervistano personale e dirigenti su politiche e procedure.
Gli esaminatori esamineranno le linee guida, le raccomandazioni e le problematiche di vigilanza della banca. Approfondiranno lo stato finanziario generale della banca, esamineranno le sue operazioni fiduciarie, lo stato di salute e l'efficienza dei suoi sistemi elettronici e le sue prestazioni in termini di soddisfare le esigenze di credito della comunità in cui opera. Gli esaminatori valuteranno anche se la banca è conforme o meno alle normative statali e federali.
Ci sono più di 2.000 esaminatori negli Stati Uniti incaricati di valutare le banche.
Le informazioni che gli esaminatori bancari richiedono durante il processo di un esame generale includono:
Politiche e procedure scritte della banca
Il pacchetto di bordo più recente della banca
Verbale delle riunioni del consiglio
Rapporti di audit,. scaduti,. crediti incagliati,. ecc.
Le revisioni associate a un esame generale possono avvenire sia in sede che fuori sede. Gli esaminatori possono esaminare informazioni e rapporti scritti nei propri uffici, quindi recarsi in banca per eseguire colloqui dettagliati con la direzione.
Registrazione di un esame generale
Una volta completato l'esame generale, gli esaminatori terranno un incontro di uscita con la direzione della banca e forse anche con il suo consiglio di amministrazione (B o D). Durante l'incontro saranno presentati i risultati, saranno trasmessi i pareri e alla banca sarà assegnato un rating. Al termine di questo processo, la FDIC pubblicherà un rapporto di esame che dettaglia le sue osservazioni.
Quando valutano la sicurezza e la solidità di un FI, gli esaminatori seguono il cosiddetto sistema CAMELS : adeguatezza patrimoniale,. qualità degli attivi,. gestione, utili,. liquidità e sensibilità (al rischio sistemico ). Le banche ricevono una classifica su una scala da uno a cinque in ciascuna categoria, dove una è la più alta o la più forte e cinque la più bassa o la più debole.
Le banche che ottengono un punteggio medio inferiore a due sono considerate istituzioni di alta qualità . Le banche con CAMELS di quattro e cinque, d'altra parte, saranno poste in una watch list dalle autorità di regolamentazione e monitorate da vicino.
Mette in risalto
Una volta completato l'esame generale, gli esaminatori tengono un incontro di uscita con la direzione della banca e forse il suo consiglio di amministrazione, durante il quale vengono presentati rilievi e pareri e viene assegnato alla banca un rating.
L'esame generale è un provvedimento normativo predisposto per dare una valutazione dettagliata di tutti gli aspetti di una banca.
L'esame è condotto dall'organo di governo dei diversi livelli delle banche e si svolge generalmente ogni due anni.
Esaminatori specializzati valutano i processi e le attività gestionali delle banche per garantire che siano conformi a leggi e regolamenti e operino in modo corretto.
Gli esaminatori della banca approfondiscono la banca in questione, concentrandosi sul suo bilancio, mentre intervistano personale e dirigenti su politiche e procedure.
