examen general
驴Qu茅 es un examen general?
Un examen general es una medida reglamentaria establecida para facilitar inspecciones detalladas y exhaustivas de los bancos. Los ex谩menes generales involucran la evaluaci贸n de los procesos de gesti贸n y las actividades de las instituciones financieras (IF) con licencia para recibir dep贸sitos y otorgar pr茅stamos para garantizar que cumplan con las leyes y regulaciones y que operen de manera s贸lida.
Diferentes 贸rganos de gobierno son responsables de evaluar la salud de los bancos. Por lo general, los bancos nacionales son examinados por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), los bancos autorizados por el estado son inspeccionados por la Corporaci贸n Federal de Seguros de Dep贸sitos (FDIC) o el departamento bancario estatal, y las sociedades de cartera bancarias son examinadas por la Reserva Federal. Junta (FRB).
Comprender los ex谩menes generales
El examen general se lleva a cabo normalmente cada dos a帽os. Los inspectores bancarios que realicen el examen analizar谩n en profundidad el banco en cuesti贸n, dedicando mucho tiempo a sus estados financieros,. mientras entrevistan al personal y a los gerentes sobre pol铆ticas y procedimientos.
Los examinadores analizar谩n la orientaci贸n, las recomendaciones y los problemas de supervisi贸n del banco. Profundizar谩n en el estado financiero general del banco, examinar谩n sus operaciones fiduciarias, la salud y eficiencia de sus sistemas electr贸nicos y su desempe帽o en t茅rminos de satisfacer las necesidades crediticias de la comunidad en la que opera. Los examinadores tambi茅n evaluar谩n si el banco cumple o no con las regulaciones estatales y federales.
Hay m谩s de 2.000 examinadores en los Estados Unidos encargados de evaluar bancos.
La informaci贸n que solicitan los examinadores bancarios durante el proceso de una inspecci贸n general incluye:
Las pol铆ticas y procedimientos escritos del banco.
El paquete de la junta m谩s reciente del banco
Actas de reuniones de directorio.
Informes de auditor铆as,. cuentas vencidas , pr茅stamos problem谩ticos,. etc.
Las revisiones asociadas con un examen general pueden ocurrir tanto dentro como fuera del sitio. Los inspectores pueden revisar la informaci贸n escrita y los informes en sus propias oficinas y luego dirigirse al banco para realizar entrevistas detalladas con la gerencia.
Grabaci贸n de un examen general
Una vez que se haya completado el examen general, los examinadores realizar谩n una reuni贸n final con la gerencia del banco y quiz谩s tambi茅n con su junta directiva (B de D). Durante la reuni贸n, se presentar谩n los hallazgos, se ventilar谩n las opiniones y se otorgar谩 una calificaci贸n al banco. Una vez que se complete este proceso, la FDIC publicar谩 un Informe de examen que detallar谩 sus observaciones.
Al evaluar la seguridad y solidez de una IF, los inspectores siguen lo que se conoce como el sistema CAMELS : suficiencia de capital,. calidad de activos,. administraci贸n, ganancias,. liquidez y sensibilidad (al riesgo sist茅mico ). Los bancos reciben una clasificaci贸n en una escala de uno a cinco en cada categor铆a, siendo uno el m谩s alto o m谩s fuerte y cinco el m谩s bajo o m谩s d茅bil.
Los bancos que reciben una puntuaci贸n media inferior a dos se consideran instituciones de alta calidad. Los bancos con CAMELS de cuatro y cinco, por otro lado, ser谩n colocados en una lista de vigilancia por parte de los reguladores y monitoreados de cerca.
Reflejos
Una vez que se completa el examen general, los examinadores celebran una reuni贸n de clausura con la gerencia del banco y quiz谩s con su directorio, durante la cual se presentan los hallazgos y opiniones y se otorga una calificaci贸n al banco.
Un examen general es una medida reglamentaria establecida para dar una evaluaci贸n detallada de todos los aspectos de un banco.
El examen lo lleva a cabo el 贸rgano rector de los diferentes niveles de los bancos y generalmente ocurre cada dos a帽os.
Los inspectores especialistas eval煤an los procesos y actividades de gesti贸n de los bancos para garantizar que cumplan con las leyes y reglamentos y que operen de manera s贸lida.
Los inspectores bancarios analizan en profundidad el banco en cuesti贸n, centr谩ndose en sus estados financieros, mientras entrevistan al personal y los gerentes sobre pol铆ticas y procedimientos.
