الفحص العام
ما هو الفحص العام؟
الفحص العام هو إجراء تنظيمي تم وضعه لتسهيل عمليات التفتيش التفصيلية والشاملة للبنوك. تشمل الفحوصات العامة تقييم عمليات وأنشطة الإدارة للمؤسسات المالية (FIs) المرخصة لتلقي الودائع ومنح القروض للتأكد من امتثالها للقوانين واللوائح وأنها تعمل بطريقة سليمة.
الهيئات الإدارية المختلفة مسؤولة عن تقييم صحة البنوك. عادة ، يتم فحص البنوك الوطنية من قبل مكتب المراقب المالي للعملة (OCC) ، ويتم فحص البنوك الحكومية من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) أو الإدارة المصرفية الحكومية ، ويتم فحص الشركات القابضة للبنوك من قبل الاحتياطي الفيدرالي مجلس (FRB).
فهم الامتحانات العامة
يتم إجراء الفحص العام عادة كل عامين. سيقوم فاحصو البنوك الذين يجرون الاختبار بإلقاء نظرة متعمقة على البنك المعني ، مع التركيز كثيرًا من الوقت على بياناته المالية ، أثناء إجراء مقابلات مع الموظفين والمديرين حول السياسات والإجراءات.
سيقوم الفاحصون بالاطلاع على الإرشادات والتوصيات والقضايا الإشرافية للبنك. وسيتعمقون في الوضع المالي العام للبنك ، ويفحصون عملياته الائتمانية ، وصحة وكفاءة أنظمته الإلكترونية ، وأدائها من حيث تلبية الاحتياجات الائتمانية للمجتمع الذي يعمل فيه. سيقوم الفاحصون أيضًا بتقييم ما إذا كان البنك يمتثل للوائح الولاية واللوائح الفيدرالية أم لا.
هناك أكثر من 2000 فاحص في الولايات المتحدة مكلفون بتقييم البنوك.
تشمل المعلومات التي يطلبها مدققو البنوك أثناء عملية الفحص العام ما يلي:
سياسات وإجراءات البنك المكتوبة
أحدث حزمة لوحة للبنك
محاضر اجتماعات مجلس الإدارة
تقارير المراجعات ، الحسابات المتأخرة ، القروض المتعثرة ، إلخ.
يمكن أن تحدث المراجعات المرتبطة بالفحص العام في الموقع وخارجه. قد يقوم الممتحنون بمراجعة المعلومات والتقارير المكتوبة في مكاتبهم الخاصة ، ثم يتوجهون إلى البنك لإجراء مقابلات مفصلة مع الإدارة.
تسجيل الفحص العام
بمجرد الانتهاء من الفحص العام ، سيعقد الممتحنون اجتماع خروج مع إدارة البنك وربما مع مجلس إدارته (B of D) أيضًا. خلال الاجتماع ، سيتم عرض النتائج ، وسيتم بث الآراء ، وسيتم إصدار تصنيف للبنك. بعد اكتمال هذه العملية ، سوف FDIC نشر تقرير الفحص بالتفصيل ملاحظاتها.
عند تقييم سلامة وسلامة الوسيط المالي ، يتبع الفاحصون ما يعرف بنظام CAMELS : كفاية رأس المال ، وجودة الأصول ، والإدارة ، والأرباح ، والسيولة ، والحساسية ( للمخاطر النظامية ). تتلقى البنوك ترتيبًا على مقياس من واحد إلى خمسة في كل فئة ، حيث يكون أحدهما هو الأعلى أو الأقوى ، وخمسة هو الأدنى أو الأضعف.
تعتبر البنوك التي تحصل على متوسط درجات أقل من اثنين من المؤسسات عالية الجودة. من ناحية أخرى ، سيتم وضع البنوك التي تحتوي على CAMELS من أربعة وخمسة على قائمة مراقبة من قبل المنظمين ومراقبتها عن كثب.
يسلط الضوء
بمجرد الانتهاء من الفحص العام ، يعقد الممتحنون اجتماع خروج مع إدارة البنك وربما مجلس إدارته ، يتم خلاله عرض النتائج والآراء ومنح البنك تصنيفًا.
الفحص العام هو إجراء تنظيمي تم إعداده لإعطاء تقييم مفصل لجميع جوانب البنك.
يتم إجراء الفحص من قبل الهيئة الإدارية لمستويات مختلفة من البنوك ويحدث بشكل عام كل عامين.
يقوم الفاحصون المتخصصون بتقييم عمليات وأنشطة إدارة البنوك للتأكد من امتثالها للقوانين واللوائح وأنها تعمل بطريقة سليمة.
يقوم مدققو البنوك بإلقاء نظرة متعمقة على البنك المعني ، مع التركيز على بياناته المالية ، أثناء إجراء مقابلات مع الموظفين والمديرين بشأن السياسات والإجراءات.
