Peperiksaan Am
Apakah Peperiksaan Am?
Peperiksaan am ialah langkah kawal selia yang disediakan untuk memudahkan pemeriksaan terperinci dan menyeluruh terhadap bank. Peperiksaan am melibatkan penilaian proses pengurusan dan aktiviti institusi kewangan (FI) yang dilesenkan untuk menerima deposit dan membuat pinjaman bagi memastikan ia mematuhi undang-undang dan peraturan serta beroperasi dengan baik.
Badan pentadbir yang berbeza bertanggungjawab untuk menilai kesihatan bank. Biasanya, bank negara diperiksa oleh Pejabat Pengawal Mata Wang (OCC), bank berkanun negeri diperiksa oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) atau jabatan perbankan negeri, dan syarikat pemegangan bank diteliti oleh Rizab Persekutuan. Lembaga (FRB).
Memahami Peperiksaan Am
Peperiksaan am biasanya dijalankan setiap dua tahun. Pemeriksa bank yang menjalankan peperiksaan akan melihat secara mendalam bank berkenaan, menumpukan banyak masa pada penyata kewangannya,. sambil menemu bual kakitangan dan pengurus mengenai dasar dan prosedur.
Pemeriksa akan melihat panduan penyeliaan, cadangan dan isu bank. Mereka akan menyelidiki keadaan kewangan keseluruhan bank, memeriksa operasi amanahnya, kesihatan dan kecekapan sistem elektroniknya, dan prestasinya dari segi memenuhi keperluan kredit masyarakat di mana ia beroperasi. Pemeriksa juga akan menilai sama ada bank itu mematuhi peraturan negeri dan persekutuan atau tidak.
Terdapat lebih daripada 2,000 pemeriksa di Amerika Syarikat yang ditugaskan untuk menilai bank.
Maklumat yang diminta oleh pemeriksa bank semasa proses peperiksaan am termasuk:
Polisi dan prosedur bertulis bank
Paket papan terbaharu bank
Minit mesyuarat lembaga pengarah
Laporan audit,. akaun tertunggak , pinjaman bermasalah,. dsb.
Ulasan yang berkaitan dengan peperiksaan am boleh berlaku di dalam dan di luar tapak. Pemeriksa boleh menyemak maklumat bertulis dan laporan di pejabat mereka sendiri, dan kemudian pergi ke bank untuk melakukan temu bual terperinci dengan pihak pengurusan.
Merakam Peperiksaan Am
Setelah peperiksaan am selesai, pemeriksa akan mengadakan mesyuarat keluar dengan pengurusan bank dan mungkin dengan lembaga pengarahnya (B of D) juga. Semasa mesyuarat, penemuan akan dibentangkan, pendapat akan disiarkan, dan bank akan diberikan penarafan. Selepas proses ini selesai, FDIC akan menerbitkan Laporan Peperiksaan yang memperincikan pemerhatiannya.
Apabila menilai keselamatan dan kekukuhan FI, pemeriksa mengikuti apa yang dikenali sebagai sistem CAMELS : kecukupan modal,. kualiti aset,. pengurusan, pendapatan,. kecairan dan kepekaan (kepada risiko sistemik ). Bank menerima penarafan pada skala satu hingga lima dalam setiap kategori, dengan satu adalah yang tertinggi atau terkuat dan lima adalah yang paling rendah atau paling lemah.
Bank yang menerima purata skor kurang daripada dua dianggap sebagai institusi berkualiti tinggi. Bank dengan UNTA empat dan lima, sebaliknya, akan diletakkan dalam senarai pemerhatian oleh pengawal selia dan dipantau dengan teliti.
##Sorotan
Setelah peperiksaan am selesai, pemeriksa mengadakan mesyuarat keluar dengan pengurusan bank dan mungkin lembaga pengarahnya, di mana penemuan dan pendapat dibentangkan dan bank diberi penarafan.
Peperiksaan am ialah langkah kawal selia yang ditetapkan untuk memberikan penilaian terperinci tentang semua aspek bank.
Peperiksaan dijalankan oleh badan pentadbir peringkat bank yang berbeza dan biasanya berlaku setiap dua tahun.
Pemeriksa pakar menilai proses pengurusan dan aktiviti bank untuk memastikan ia mematuhi undang-undang dan peraturan serta beroperasi dengan baik.
Pemeriksa bank melihat secara mendalam bank berkenaan, memberi tumpuan kepada penyata kewangannya, sambil menemu bual kakitangan dan pengurus mengenai dasar dan prosedur.
