Examen général
Qu'est-ce qu'un examen général ?
Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour faciliter des inspections détaillées et approfondies des banques. Les examens généraux consistent à évaluer les processus de gestion et les activités des institutions financières (IF) autorisées à recevoir des dépôts et à accorder des prêts pour s'assurer qu'elles sont conformes aux lois et réglementations et fonctionnent de manière saine.
Différents organes directeurs sont chargés d'évaluer la santé des banques. Habituellement, les banques nationales sont examinées par l' Office of the Comptroller of the Currency (OCC), les banques à charte d' État sont inspectées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou le département bancaire de l'État, et les sociétés de portefeuille bancaires sont examinées par la Réserve fédérale. Conseil (FRB).
Comprendre les examens généraux
L'examen général a généralement lieu tous les deux ans. Les examinateurs de banque effectuant l'examen examineront en profondeur la banque en question, en se concentrant beaucoup sur ses états financiers,. tout en interrogeant le personnel et les responsables sur les politiques et procédures.
Les examinateurs examineront les directives, les recommandations et les problèmes de surveillance de la banque. Ils se pencheront sur la situation financière globale de la banque, examineront ses opérations fiduciaires, la santé et l'efficacité de ses systèmes électroniques et sa performance en termes de satisfaction des besoins de crédit de la communauté dans laquelle elle opère. Les examinateurs évalueront également si oui ou non la banque est en conformité avec les réglementations étatiques et fédérales.
Il y a plus de 2 000 examinateurs aux États-Unis chargés d'évaluer les banques.
Les informations que les examinateurs bancaires demandent au cours du processus d'examen général comprennent :
Les politiques et procédures écrites de la banque
Le paquet de conseil le plus récent de la banque
Procès-verbaux des réunions du conseil d'administration
Rapports d' audits,. comptes en souffrance , prêts problématiques,. etc.
Les examens associés à un examen général peuvent avoir lieu à la fois sur place et hors site. Les examinateurs peuvent passer en revue des informations écrites et des rapports dans leurs propres bureaux, puis se rendre à la banque pour effectuer des entretiens détaillés avec la direction.
Enregistrer un examen général
Une fois l'examen général terminé, les examinateurs tiendront une réunion de sortie avec la direction de la banque et peut-être avec son conseil d'administration (B of D) également. Au cours de la réunion, les conclusions seront présentées, les avis seront diffusés et la banque se verra attribuer une notation. Une fois ce processus terminé, la FDIC publiera un rapport d'examen détaillant ses observations.
Lors de l'évaluation de la sécurité et de la solidité d'un IF, les examinateurs suivent ce que l'on appelle le système CAMELS : adéquation des fonds propres,. qualité des actifs,. gestion, bénéfices,. liquidité et sensibilité (au risque systémique ). Les banques reçoivent un classement sur une échelle de un à cinq dans chaque catégorie, un étant le plus élevé ou le plus fort et cinq étant le plus bas ou le plus faible.
Les banques qui obtiennent une note moyenne inférieure à deux sont considérées comme des institutions de grande qualité. Les banques avec des CAMELS de quatre et cinq, en revanche, seront placées sur une liste de surveillance par les régulateurs et surveillées de près.
Points forts
Une fois l'examen général terminé, les examinateurs tiennent une réunion de sortie avec la direction de la banque et éventuellement son conseil d'administration, au cours de laquelle les conclusions et avis sont présentés et la banque reçoit une notation.
Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour donner une appréciation détaillée de tous les aspects d'une banque.
L'examen est effectué par l'organe directeur des différents niveaux de banques et a généralement lieu tous les deux ans.
Des examinateurs spécialisés évaluent les processus de gestion et les activités des banques pour s'assurer qu'ils sont conformes aux lois et règlements et fonctionnent de manière saine.
Les examinateurs de banque examinent en profondeur la banque en question, en se concentrant sur ses états financiers, tout en interrogeant le personnel et les responsables sur les politiques et procédures.
