Toplam Varlık-Sermaye Oranı – TDK
Toplam Varlık-Sermaye Oranı – TDK Nedir?
Mali Kurumlar Denetleme Ofisi (OSFI) tarafından düzenlenen Kanada finans kurumlarına uygulanan banka kaldıracına ilişkin düzenleyici bir sınırdı. O zamandan beri , Basel III küresel düzenleyici çerçevesine dayanan yeni bir kaldıraç oranı ile değiştirildi ve artık pratikte kullanılmamaktadır.
Toplam Varlık-Sermaye Oranı Nasıl Hesaplanır – TDK
Toplam aktif sermaye oranı, toplam bilanço aktiflerinin ve kredi riskine ilişkin bazı bilanço dışı kalemlerin toplam yasal sermayeye bölünmesiyle hesaplanmıştır. Kanada bankalarının TAC oranı, 1960'ların başlarından 1980'e kadar istikrarlı bir şekilde yükseldi ve yaklaşık 40'a ulaştı. Daha sonra, büyük bankalar, 20'lik resmi bir üst limitin uygulandığı 1982'den 1991'e kadar, varlık-sermaye çarpanı 30'a tabiydi. .
Bu tavan,. finansal kriz sırasında TAC oranları 40'ın üzerinde olan bazı Amerikan bankalarına kıyasla, belirli koşulları karşılayan bankaların 23 gibi yüksek bir yetkili kat alabileceklerine karar verilene kadar yürürlükte kaldı.
Mali krizin başlangıcında nispeten düşük banka kaldıracı seviyeleri, Kanada bankalarının kayıplardan kaçınması ve uluslararası muadillerine göre daha az kredi kaldırma baskısı ile karşı karşıya kalması, gerilemeyi hafifletmesi anlamına geliyordu. Rekor bir konut patlamasının ardından, bilançolarındaki devasa devlet sigortalı ipotek seviyeleri sayesinde, Kanada bankalarının 1. kademe kaldıraç oranları -bankaların zararları karşılama kabiliyetinin bir göstergesi- Amerikalı ve Avrupalı emsallerinin altına düştü.
TAC ve OSFI arasındaki fark
OSFI, 2022'ye kadar olan Basel III sermaye kurallarının hızlı giriş aşamasının bir parçası olarak 2015 yılında TAC'yi kaldıraç oranlarıyla değiştirdi. Basel III'e göre Kanada bankalarının artık risk ağırlıklı varlıkların (RWA) %4,5'lik bir ortak öz sermaye katman 1 (CET1) sermaye oranını, RWA'nın %6'lık bir katman 1 sermaye oranını ve RWA'nın %8'lik toplam sermaye oranı. Sonuç olarak, TAC artık pratikte kullanılmamaktadır.
Toplam Varlık-Sermaye Oranının Sınırlamaları – TDK
Ancak CET1 oranları,. öznel risk ağırlıklarına bağlı oldukları için yanıltıcı olabilir. Kanada bankalarının ABD'deki emsallerinden daha düşük risk ağırlıkları kullanmalarına izin verildiğinden, agresif miktarlarda kaldıraç kullanmakta ve daha fazla risk yaratmaktadır. Soru şu: Kanada'daki konut patlaması çökerse ve bankalar şu anda olduğundan daha fazla sermaye tutmak zorunda kalırsa, tüm bunların nasıl sonuçlanacağı.
OSFI şimdilik Kanada'nın en büyük bankalarına sermaye gereksinimleri konusunda daha fazla esneklik sağladı. 2018 yılında, asgari sermaye gereksinimlerini hesaplamak için dahili risk modellerinin kullanımını sınırlayan Basel II sermaye “çıktı tabanını” %90'dan %72,5'e düşürdü.
