خطة التقاعد الممولة مقدما
ما هي خطة التقاعد الممولة مقدمًا؟
يتم تمويل خطة التقاعد الممولة مقدمًا بالتزامن مع المزايا المتراكمة من قبل الموظفين. يتم وضع هذه الأموال جانباً ويتم احتسابها قبل تقاعد الموظفين بوقت طويل. خطط المعاشات الممولة مقدما هي بشكل عام خطط مساهمات محددة ويتم تمويلها بالكامل.
هناك عدة طرق يمكن من خلالها تمويل هذه الخطط. في أحد السيناريوهات ، يتحمل صاحب العمل وحده عبء تمويل الخطة. في حالة أخرى ، يمكن تمويل الخطة من قبل كل من صاحب العمل والموظف ، على غرار خيار التقاعد 401 (ك) أو 403 (ب).
كيف تعمل خطة المعاشات التقاعدية الممولة مقدمًا
تحتوي خطة التقاعد الممولة مقدمًا على أصول سائلة كافية لتغطية جميع التزاماتها ، بما في ذلك جميع المدفوعات المستقبلية للمستفيدين. هذا النوع من خطط المعاشات التقاعدية لا يفيد فقط الموظفين الذين يتوقعون الحصول على المخصصات الكاملة لمزايا التقاعد الخاصة بهم ، بل يساعد أيضًا الشركات على التخلص من العديد من التكاليف والمخاطر التي تصاحب خطط التقاعد التقليدية.
هذا النوع من خطط المعاشات التقاعدية على وجه التحديد المزايا التي ستكون عليها عند التقاعد ، ويقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات محددة على طول الطريق. هذا يعني أنه يمكن للشركات أن تضيف بشكل فعال إلى الخطة أثناء ذهابها ، مما يعني أن الموظفين الذين يغادرون الشركة قبل الوفاء بالوقت المحدد مسبقًا لهم للتقاعد لا يزال بإمكانهم جني بعض فوائد خطة المعاشات التقاعدية.
عندما تمول الشركات بالكامل خطط المعاشات التقاعدية الخاصة بها مقدمًا ، فهذا يعني أنه يمكن للموظفين الاعتماد على توفر أصول كافية لتغطية مزاياهم المتراكمة.
تسمح خطة المعاشات الممولة مقدمًا لأصحاب العمل بجني ثمار معاشاتهم التقاعدية دون القلق من أن خطط التقاعد لن تكون متاحة عند التقاعد.
خطة التقاعد الممولة مقدمًا مقابل خطة التقاعد غير الممولة
عندما يقدم أصحاب العمل خطة معاشات تقاعدية ، يمكنهم التخطيط للمتطلبات المالية المتوقعة لخطة المعاشات التقاعدية ، وتخصيص مبلغ معين من المال على أساس منتظم ، واستثمار الأموال ، من الناحية المثالية ، لتنمية الصندوق.
على العكس من ذلك ، يختار بعض أصحاب العمل تمويل خطة التقاعد من الأرباح الحالية. في المقابل ، فإن خطة المعاشات غير الممولة هي خطة تقاعد يديرها صاحب العمل تستخدم الدخل الحالي لصاحب العمل لتمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية عندما تصبح ضرورية.هذا النوع من الخطة يستخدم الافتراضات الاكتوارية لتحديد المساهمات الدورية التي يقدمها للخطة.
تحمل خطة المعاشات غير الممولة مخاطر مالية أكبر بكثير ، بالإضافة إلى مخاطر تشغيلية ، بالنسبة لصاحب المعاش وصاحب العمل مقارنة بخطة التقاعد الممولة مقدمًا. كلاهما قد يكون عرضة لمخاطر الاستثمار إذا مرت الشركة بفترة صعبة من الناحية المالية. في حالات معينة ، إما بسبب مشاكل تشغيلية من جانب الشركة أو بسبب ديناميكيات السوق الأوسع ، قد لا يكون لدى صاحب المعاش القدرة على الحفاظ على معدل المساهمة المناسب لضمان الوفاء بالتزامات المعاشات التقاعدية.
يسلط الضوء
خطط المعاشات الممولة مقدمًا لا تنطوي على مخاطر مالية مثل خطط المعاشات غير الممولة.
غالبًا ما يتم وضع خطط معاشات التقاعد غير الممولة من قبل الحكومات أو الشركات لتقديم وضع الدفع أولاً بأول للموظفين.
خطط المعاشات الممولة مقدمًا تشبه خطط التقاعد التقليدية 403 (ب) أو 401 (ك) ، وتعتبر خطط مساهمة محددة.
