Régime de retraite par capitalisation anticipée
Qu'est-ce qu'un régime de retraite par capitalisation anticipée ?
Un régime de retraite par capitalisation anticipée est financé en même temps que les prestations accumulées par les employés. Ces fonds sont mis de côté et comptabilisés bien avant que les employés ne prennent leur retraite. Les régimes de retraite par capitalisation anticipée sont généralement des régimes à cotisations définies et sont entièrement capitalisés.
Ces régimes peuvent être financés de plusieurs façons. Dans un scénario, l'employeur assume seul le fardeau du financement du régime. Dans un autre, le plan peut être financé à la fois par l'employeur et l'employé, semblable à une option de retraite 401 (k) ou 403 (b).
Comment fonctionne un régime de retraite par capitalisation anticipée
Un régime de retraite par capitalisation anticipée dispose de suffisamment d'actifs liquides pour couvrir tous ses passifs,. y compris tous les paiements futurs aux bénéficiaires. Ce type de régime de retraite profite non seulement aux employés qui s'attendent à recevoir la totalité de leurs prestations de retraite, mais aide également les entreprises à éliminer bon nombre des coûts et des risques qui accompagnent les régimes de retraite plus traditionnels.
Ce type de régime de retraite désigne précisément les prestations qui seront versées à la retraite et les employeurs versent des cotisations déterminées en cours de route. Cela signifie que les entreprises peuvent effectivement ajouter au régime au fur et à mesure, ce qui signifie que les employés qui quittent l'entreprise avant d'avoir atteint le délai prédéterminé pour leur retraite peuvent toujours profiter de certains des avantages du régime de retraite.
Lorsque les entreprises capitalisent entièrement leurs régimes de retraite à l'avance, cela signifie que les employés peuvent compter sur des actifs suffisants disponibles pour couvrir leurs prestations accumulées.
Un régime de retraite par capitalisation anticipée permet aux employeurs de récolter les fruits de leurs retraites sans craindre que les régimes de retraite ne soient pas disponibles à la retraite.
Régime de retraite par capitalisation anticipée par rapport à un régime de retraite sans capitalisation
Lorsque les employeurs offrent un régime de retraite, ils peuvent planifier les besoins financiers prévus du régime de retraite, mettre de côté une certaine somme d'argent sur une base régulière et investir l'argent pour, idéalement, faire fructifier le fonds.
À l'inverse, certains employeurs choisissent de financer le régime de retraite à même les revenus actuels. En revanche, le régime de retraite sans capitalisation est un régime de retraite géré par l'employeur qui utilise le revenu actuel de l'employeur pour financer les paiements de pension au fur et à mesure qu'ils deviennent nécessaires. Ce type de régime utilise des hypothèses actuarielles pour déterminer les cotisations périodiques qu'il verse au régime.
Un régime de retraite sans capitalisation comporte beaucoup plus de risques financiers,. ainsi que de risques opérationnels, pour le retraité et l'employeur que le régime de retraite par capitalisation. Les deux peuvent être soumis à des risques d'investissement si l'entreprise traverse une période difficile financièrement. Dans certaines situations, soit en raison de problèmes opérationnels de la part de l'entreprise, soit en raison de la dynamique plus large du marché,. le retraité peut ne pas être en mesure de maintenir le taux de cotisation approprié pour s'assurer que les obligations de retraite sont remplies.
Points forts
Les régimes de retraite capitalisés par anticipation ne comportent pas autant de risques financiers que les régimes de retraite non capitalisés.
Les régimes de retraite sans capitalisation sont souvent mis en place par les gouvernements ou les entreprises pour offrir une situation de répartition aux employés.
Les régimes de retraite par capitalisation anticipée sont similaires aux régimes de retraite traditionnels 403(b) ou 401(k) et sont considérés comme des régimes à cotisations définies.
