Ennakkorahastoitu eläkesuunnitelma
Mikä on ennakkorahastoitu eläkesuunnitelma?
Ennakkorahastoiva eläkejärjestely rahoitetaan samanaikaisesti työntekijöiden kertyneiden etuuksien kanssa. Nämä varat jätetään syrjään ja kirjataan hyvissä ajoin ennen työntekijöiden eläkkeelle siirtymistä. Ennakkorahastoidut eläkejärjestelyt ovat yleensä maksupohjaisia ja täysin rahastoituja.
Näitä suunnitelmia voidaan rahoittaa useilla tavoilla. Yhdessä skenaariossa työnantaja kantaa yksin suunnitelman rahoituksen. Toisessa suunnitelmaa voivat rahoittaa sekä työnantaja että työntekijä, kuten 401 (k) tai 403 (b) eläkevaihtoehto.
Kuinka ennakkorahastoitu eläkesuunnitelma toimii
Ennakkorahastoidulla eläkejärjestelyllä on riittävästi likvidejä varoja kattamaan kaikki velat,. mukaan lukien kaikki tulevat maksut edunsaajille. Tämäntyyppiset eläkejärjestelyt eivät hyödytä vain työntekijöitä, jotka odottavat saavansa täyden eläke-etunsa, vaan myös auttavat yrityksiä poistamaan monia perinteisempiin eläkejärjestelyihin liittyviä kustannuksia ja riskejä.
Tämäntyyppinen eläkejärjestely suunnittelee tarkasti, mitkä edut ovat eläkkeelle siirtymisen jälkeen, ja työnantajat suorittavat maksuperusteisia maksuja matkan varrella. Tämä tarkoittaa, että yritykset voivat tehokkaasti lisätä järjestelmään edetessään, mikä tarkoittaa, että työntekijät, jotka lähtevät yrityksestä ennen kuin he ovat saavuttaneet ennalta määrätyn eläkkeelle jäämisajan, voivat silti hyötyä eläkejärjestelyn eduista.
Kun yritykset rahoittavat eläkejärjestelynsä kokonaisuudessaan etukäteen, työntekijät voivat luottaa siihen, että käytettävissä on riittävästi varoja kertyneiden etuuksiensa kattamiseksi.
Ennakkorahastoidulla eläkejärjestelyllä työnantajat voivat saada eläkkeensä edut ilman huolta siitä, että eläkejärjestelyt eivät ole käytettävissä eläkkeelle siirtyessään.
Ennakkorahastoitu eläkesuunnitelma vs. rahastoimaton eläkesuunnitelma
Kun työnantajat tarjoavat eläkejärjestelyä, he voivat suunnitella eläkejärjestelyn odotettavissa olevia taloudellisia vaatimuksia, varata tietyn summan rahaa säännöllisesti ja sijoittaa rahat mieluiten rahaston kasvattamiseen.
Toisaalta tietyt työnantajat päättävät rahoittaa eläkejärjestelyn nykyisistä ansioista. Sen sijaan rahastoimaton eläkejärjestely on työnantajan hallinnoima eläkejärjestely, joka käyttää työnantajan nykyisiä tuloja eläkemaksujen rahoittamiseen tarpeen mukaan.Tällaisessa järjestelyssä käytetään vakuutusmatemaattisia oletuksia järjestelyyn suorittamiensa säännöllisten maksujen määrittämiseen.
Rahastoimaton eläkejärjestely sisältää paljon enemmän taloudellista riskiä sekä toiminnallista riskiä eläkkeensaajalle ja työnantajalle kuin ennakkorahastoitu eläkejärjestely. Molempiin saattaa kohdistua sijoitusriskejä, mikäli yrityksellä on taloudellisesti vaikea ajanjakso. Tietyissä tilanteissa, joko yrityksen toiminnallisten ongelmien tai laajemman markkinadynamiikan vuoksi, eläkeläinen ei välttämättä pysty ylläpitämään asianmukaista maksuprosenttia eläkevastuiden täyttämisen varmistamiseksi.
##Kohokohdat
Ennakkorahastoituihin eläkejärjestelyihin ei liity yhtä suurta taloudellista riskiä kuin rahastoimattomiin eläkejärjestelyihin.
Hallitukset tai yritykset perustavat usein rahastoimattomia eläkejärjestelyjä tarjotakseen työntekijöille jako-jako-tilanteen.
Ennakkorahastoidut eläkejärjestelyt ovat samanlaisia kuin perinteiset 403(b) tai 401(k) eläkejärjestelyt, ja niitä pidetään maksupohjaisina järjestelyinä.
