Fyrirfram fjármögnuð lífeyrisáætlun
Hvað er fyrirframfjármögnuð lífeyrisáætlun?
Fyrirframtryggð lífeyrisáætlun er fjármögnuð samhliða þeim ávinningi sem starfsmenn safna. Þessir fjármunir eru lagðir til hliðar og bókfærðir löngu áður en starfsmenn fara á eftirlaun. Fyrirframfjármögnuð lífeyriskerfi eru almennt iðgjaldatryggð og eru að fullu fjármögnuð.
Það eru nokkrar leiðir til að fjármagna þessar áætlanir. Í einni atburðarás ber vinnuveitandinn einn byrðina við að fjármagna áætlunina. Í öðru getur áætlunin verið fjármögnuð af bæði vinnuveitanda og starfsmanni, svipað og 401 (k) eða 403 (b) eftirlaunavalkostur.
Hvernig fyrir fram fjármögnuð lífeyrisáætlun virkar
Fyrirframtryggð lífeyrissjóður hefur nægilegt lausafé til að standa straum af öllum skuldbindingum sínum,. þar með talið öllum framtíðargreiðslum til bótaþega. Þessi tegund af lífeyrisáætlun gagnast ekki aðeins starfsmönnum sem búast við að fá fulla úthlutun á eftirlaunagreiðslum sínum heldur hjálpar fyrirtækjum einnig að útrýma mörgum af þeim kostnaði og áhættu sem fylgir hefðbundnari lífeyrisáætlunum.
Þessi tegund af lífeyrisáætlun hannar nákvæmlega hver ávinningurinn verður við starfslok og vinnuveitendur leggja fram skilgreind framlög í leiðinni. Þetta þýðir að fyrirtæki geta í raun bætt við áætlunina eins og þau fara, sem þýðir að starfsmenn sem yfirgefa fyrirtækið áður en þeir uppfylla fyrirfram ákveðinn tíma til að hætta störfum geta samt uppskorið ávinning af lífeyrisáætluninni.
Þegar fyrirtæki fjármagna lífeyrisáætlanir sínar að fullu fyrirfram þýðir það að starfsmenn geta treyst því að nægar eignir séu til staðar til að standa straum af áunnin bætur.
Fyrirframtryggð lífeyrisáætlun gerir vinnuveitendum kleift að uppskera ávinning af lífeyri sínum án þess að hafa áhyggjur af því að lífeyriskerfin verði ekki tiltæk við starfslok.
Fyrirfram fjármögnuð lífeyrisáætlun vs. ófjármögnuð lífeyrisáætlun
Þegar vinnuveitendur bjóða upp á lífeyriskerfi geta þeir gert ráð fyrir væntanlegum fjárhagslegum þörfum lífeyrissjóðsins, lagt til hliðar ákveðna upphæð af peningum reglulega og ávaxtað peningana til að stækka sjóðinn helst.
Aftur á móti kjósa ákveðnir vinnuveitendur að fjármagna lífeyrisáætlunina af núverandi tekjum. Aftur á móti er ófjármögnuð lífeyrisáætlun eftirlaunaáætlun sem er stýrð af vinnuveitanda sem notar núverandi tekjur vinnuveitanda til að fjármagna lífeyrisgreiðslur eftir því sem þær verða nauðsynlegar. Þessi tegund áætlunar notar tryggingafræðilegar forsendur til að ákvarða reglubundin framlög til áætlunarinnar.
Ófjármögnuð lífeyrissjóður hefur í för með sér mun meiri fjárhagsáhættu,. sem og rekstraráhættu, fyrir lífeyrisþega og vinnuveitanda en fyrirframgreidd lífeyrissjóð. Hvort tveggja getur verið háð fjárfestingaráhættu ef fyrirtækið lendir í erfiðu tímabili fjárhagslega. Við ákveðnar aðstæður, annaðhvort vegna rekstrarvanda fyrirtækisins eða vegna víðtækari markaðsvirkni,. getur lífeyrisþegi ekki getað haldið uppi viðeigandi iðgjaldahlutfalli til að tryggja að lífeyrisskuldbindingar séu uppfylltar.
##Hápunktar
Fyrirframtryggð lífeyriskerfi bera ekki eins mikla fjárhagslega áhættu og ófjármögnuð lífeyriskerfi.
Ófjármögnuð lífeyrisáætlanir eru oft settar upp af stjórnvöldum eða fyrirtækjum til að bjóða starfsmönnum upp á greiðsluaðstæður.
Fyrirframfjármögnuð lífeyriskerfi eru svipuð hefðbundnum 403(b) eða 401(k) eftirlaunaáætlunum, og þau eru talin iðgjaldatengd kerfi.
