نموذج SEC NQ
ما هو نموذج SEC NQ؟
يشير مصطلح SEC Form NQ إلى مستند كان مطلوبًا من شركات الاستثمار الإداري المُسجلة تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من أجل الكشف عن ممتلكاتها الكاملة من محافظها. تم استخدام النموذج NQ ، والذي يُطلق عليه أيضًا الجدول ربع السنوي لمقتنيات المحفظة الخاصة بشركة استثمار الإدارة المسجلة ، بشكل شائع من قبل شركات الاستثمار مثل شركات الصناديق المشتركة للإفصاح عن ممتلكاتها. كان مطلوبًا وفقًا لأقسام قانون شركة الاستثمار لعام 1940 وقانون الأوراق المالية لعام 1934. يجب تقديم نموذج SEC NQ مرتين خلال السنة المالية للشركة. تم استبدال النموذج بالنموذج N-PORT.
فهم نموذج SEC NQ
يسمى SEC Form NQ الجدول ربع السنوي لمقتنيات المحفظة الخاصة بشركة استثمار الإدارة المسجلة. كان ملفًا إلزاميًا مطلوبًا من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات ، كما هو موضح في القسم 30 (ب) من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والأقسام 13 (أ) و 15 (د) من قانون الأوراق المالية لعام 1934.
طُلب من جميع شركات الاستثمار والصناديق الاستئمانية المسجلة تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات ومساهمي الشركات. على الرغم من ذلك ، لم تكن شركات الصناديق المشتركة مطالبة بإرسال تقارير SEC Form NQ الخاصة بها بالبريد مباشرة إلى المساهمين. تم تقديم SEC Form NQ إلكترونيًا مرتين كل عام. تقع هذه الفترات ضمن فترة 60 يومًا بعد نهاية الربعين الأول والثالث من السنة المالية للشركة. تم إعفاء الشركات التي تواجه مشكلة مؤقتة أو مستمرة وتقدم لها من هذه المتطلبات.
يمكن للمستثمرين المهتمين بمراجعة مقتنيات شركاتهم الاستثمارية البحث عن إيداعات NQ الخاصة بهم في جمع البيانات الإلكترونية وتحليلها واسترجاعها.
طُلب من الشركات تضمين المعلومات التالية في إيداعات SEC Form NQ:
أسم الشركة
العنوان البريدي الكامل للشركة
المقتنيات الفردية
المبلغ الأساسي أو عدد الأسهم لكل ملكية
القيمة العادلة لكل ملكية
يعتقد أنصار الإفصاح عن المحفظة أن SEC Form NQ ساعد المستثمرين على اتخاذ قرارات أفضل وأكثر استنارة بشأن استثماراتهم الشخصية. كما استخدمت لجنة الأوراق المالية والبورصات المعلومات المقدمة في هذه الملفات للمساعدة في صياغة اللوائح ، ومراجعات الإفصاح ، وكذلك الأدوار في التفتيش ، وصنع السياسات.
إعتبارات خاصة
شركات الاستثمار في الأعمال الصغيرة (SBICs) تقديم نموذج SEC NQ. الشركات التي تندرج في هذه الفئة مملوكة للقطاع الخاص بشكل عام ومرخصة من قبل إدارة الأعمال الصغيرة (SBA). يجب على هذه الشركات تقديم نموذج SEC N-5 ، والذي يُعرف أيضًا باسم بيان تسجيل شركات استثمار الأعمال الصغيرة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 وقانون شركة الاستثمار لعام 1940.
يجب أن تكون الشركة مسجلة بموجب قانون استثمار الأعمال الصغيرة لعام 1958 أو الحصول على موافقة إدارة الأعمال الصغيرة (SBA) لتقديم طلب ترخيص من أجل التأهل لملفات N-5.
SEC Form NQ Vs. SEC Form N-PORT
تبنت لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) متطلبات إعداد التقارير الجديدة والمعدلة في عام 2016 والتي تتعلق بشركات الاستثمار المسجلة بموجب قانون شركات الاستثمار لعام 1940. وتهدف التحديثات إلى تحديث تقارير الشركات الاستثمارية. يتمثل أحد التغييرات المقترحة في إلغاء SEC Form NQ واستبداله بـ SEC Form N-PORT لشركات الاستثمار المسجلة بخلاف صناديق أسواق المال.
يوفر هذا النموذج الجديد للجنة الأوراق المالية والبورصات معلومات أكثر حداثة حول حيازات محفظة الصندوق ( في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد نهاية كل شهر) بالإضافة إلى مزيد من الأفكار حول كيفية إدارة المحفظة للمخاطر والسيولة واستخدام المشتقات .
كان من المقرر في الأصل استبدال النموذج NQ في 1 أغسطس 2019. تم تأجيل هذا التاريخ للسماح بمراجعات على النموذج الجديد. كما أتاح التأخير الفرصة لقطاع الاستثمار ليصبح أكثر استنارة وراحة مع الانتقال. تم الإبلاغ عن التاريخ المنقح لإلغاء نموذج NQ ليكون 1 مايو 2020. وفقًا للجنة الأوراق المالية والبورصات ، لم تعد الشركات التي تبدأ في تقديم نموذج SEC N-PORT مطالبة بإكمال نموذج SEC NQ .
يسلط الضوء
كان SEC Form NQ ملفًا إلزاميًا مطلوبًا من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) لشركات الاستثمار الإداري المسجلة ، مثل شركات الصناديق المشتركة.
استبدلت لجنة الأوراق المالية والبورصات SEC Form NQ بـ SEC Form N-PORT من أجل تلقي المزيد من المعلومات المحدثة من شركات الاستثمار.
مطلوب SEC Form NQ في موعد لا يتجاوز 60 يومًا بعد نهاية الربعين الأول والثالث من السنة المالية للشركة.
تم إعفاء شركات الاستثمار في الأعمال الصغيرة وتلك التي تتقدم بطلب للحصول على مشقة وتلقيها من تعبئة النموذج.
تم استخدامه للإفصاح عن حيازات محفظة الشركة الاستثمارية الكاملة.
