SEC-Formular NQ
Was ist das SEC-Formular NQ?
Der Begriff SEC-Formular NQ bezieht sich auf ein Dokument, das registrierte Management-Investmentgesellschaften bei der Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen mussten, um ihre vollständigen Portfoliobestände offenzulegen . Das Formular NQ, das auch als Formular „Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company“ bezeichnet wird, wurde üblicherweise von Investmentgesellschaften wie Investmentfondsgesellschaften verwendet , um ihre Beteiligungen offenzulegen. Es war gemäß den Abschnitten des Investment Company Act von 1940 und des Securities Exchange Act von 1934 erforderlich. Das SEC-Formular NQ muss zweimal während des Geschäftsjahres eines Unternehmens eingereicht werden. Das Formular wurde durch das Formular N-PORT ersetzt.
SEC-Formular NQ verstehen
Das SEC-Formular NQ wird das Formblatt „Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company“ genannt. Es handelte sich um eine von der SEC vorgeschriebene Pflichtanmeldung, wie in Abschnitt 30(b) des Investment Company Act von 1940 und in den Abschnitten 13(a) und 15(d) des Securities Exchange Act von 1934 beschrieben.
Alle registrierten Investmentgesellschaften und Trusts mussten Halbjahres- und Jahresberichte bei der SEC und den Aktionären der Unternehmen einreichen. Investmentfondsgesellschaften waren jedoch nicht verpflichtet, ihre SEC-Formular-NQ-Berichte direkt an die Aktionäre zu senden. Das SEC-Formular NQ wurde zweimal jährlich elektronisch eingereicht. Diese Zeiträume fielen in den Zeitraum von 60 Tagen nach Ende des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres der Gesellschaft. Unternehmen, die eine vorübergehende oder anhaltende Härte erfahren und beantragen, waren von diesen Anforderungen ausgenommen.
Anleger, die an einer Überprüfung der Beteiligungen ihrer Investmentgesellschaft interessiert sind, können nach ihren NQ-Einreichungen zu Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval suchen.
Unternehmen mussten die folgenden Informationen in das SEC-Formular NQ einreichen:
Der Name des Unternehmens
Die vollständige Postanschrift des Unternehmens
Einzelbestände
Kapitalbetrag oder Anzahl der Anteile jeder Beteiligung
Beizulegender Zeitwert jeder Beteiligung
Offenlegung von Portfoliobeständen glaubten, dass das SEC-Formular NQ den Anlegern dabei half, bessere und fundiertere Entscheidungen über ihre persönlichen Investitionen zu treffen. Die SEC nutzte die in diesen Unterlagen bereitgestellten Informationen auch, um bei der Formulierung von Vorschriften, Offenlegungsprüfungen sowie Rollen bei der Inspektion und Politikgestaltung zu helfen.
Besondere Überlegungen
Small Business Investment Companies (SBICs) mussten das SEC-Formular NQ nicht einreichen. Unternehmen, die in diese Kategorie fallen, sind im Allgemeinen in Privatbesitz und von der Small Business Administration (SBA) lizenziert. Diese Firmen müssen das SEC-Formular N-5 einreichen, das auch als Registration Statement of Small Business Investment Companies gemäß dem Securities Act von 1933 und dem Investment Company Act von 1940 bekannt ist.
Ein Unternehmen muss gemäß dem Small Business Investment Act von 1958 registriert sein oder die Genehmigung der Small Business Administration (SBA) haben, um einen Lizenzantrag einzureichen, um sich für N-5-Anmeldungen zu qualifizieren.
SEC-Formular NQ Vs. SEC-Formular N-PORT
Die SEC verabschiedete 2016 neue und geänderte Berichtsanforderungen für Investmentgesellschaften, die gemäß dem Investment Company Act von 1940 registriert sind. Die Aktualisierungen sollen die Berichterstattung von Investmentgesellschaften modernisieren. Eine der vorgeschlagenen Änderungen besteht darin, das SEC-Formular NQ zu streichen und es durch das SEC-Formular N-PORT für andere registrierte Investmentgesellschaften als Geldmarktfonds zu ersetzen.
Dieses neue Formular liefert der SEC aktuellere Informationen über die Portfoliobestände eines Fonds (spätestens 30 Tage nach Ende jedes Monats) sowie weitere Einblicke in das Risiko-,. Liquiditäts- und Derivatmanagement eines Portfolios.
Das Formular NQ sollte ursprünglich am 1. August 2019 ersetzt werden. Dieses Datum wurde verschoben, um Überarbeitungen des neuen Formulars zu ermöglichen. Die Verzögerung gab der Investmentbranche auch die Möglichkeit, besser informiert zu sein und sich mit dem Übergang vertraut zu machen. Als geändertes Datum für die Aufhebung des Formulars NQ wurde der 1. Mai 2020 angegeben. Laut SEC müssen Unternehmen, die mit der Einreichung des SEC-Formulars N-PORT beginnen, das SEC-Formular NQ nicht mehr ausfüllen
Höhepunkte
Das SEC-Formular NQ war eine obligatorische Einreichung, die von der SEC für registrierte Management-Investmentgesellschaften, wie z. B. Investmentfondsgesellschaften, verlangt wurde.
Die SEC hat das SEC-Formular NQ durch das SEC-Formular N-PORT ersetzt, um aktuellere Informationen von Wertpapierfirmen zu erhalten.
Das SEC-Formular NQ war spätestens 60 Tage nach Ende des ersten und dritten Quartals des Geschäftsjahres eines Unternehmens erforderlich.
Investmentgesellschaften für kleine Unternehmen und solche, die einen Härtefall beantragen und erhalten, waren von der Einreichung des Formulars befreit.
Es wurde verwendet, um den gesamten Portfoliobestand einer Investmentgesellschaft offenzulegen.
