SEC Formu NQ
SEC Form NQ Nedir?
varlıklarını ifşa etmek için Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) sunmaları gereken bir belgeyi ifade eder . Kayıtlı Yönetim Yatırım Şirketi'nin Portföy Holdinglerinin Üç Aylık Çizelgesi olarak da adlandırılan Form NQ, yatırım fonu şirketleri gibi yatırım şirketleri tarafından varlıklarını açıklamak için yaygın olarak kullanılıyordu. 1940 Yatırım Şirketi Yasası ve 1934 Menkul Kıymetler Borsası Yasası bölümleri uyarınca gerekliydi. SEC Form NQ, bir şirketin mali yılı boyunca iki kez dosyalanmalıdır. Form, N-PORT formu ile değiştirildi.
SEC Form NQ'yu Anlama
SEC Form NQ, Kayıtlı Yönetim Yatırım Şirketi'nin Portföy Holdinglerinin Üç Aylık Çizelgesi olarak adlandırılır. 1940 tarihli Yatırım Şirketi Yasası'nın 30(b) Bölümünde ve 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13(a) ve 15(d) Bölümlerinde ana hatlarıyla belirtildiği gibi, SEC tarafından istenen zorunlu bir dosyalamaydı .
Tüm kayıtlı yatırım şirketleri ve tröstlerinin SEC ve şirket hissedarlarına altı aylık ve yıllık raporlar sunması gerekiyordu. Ancak yatırım fonu şirketlerinin SEC Form NQ raporlarını doğrudan hissedarlara postalamaları gerekmedi. SEC Form NQ elektronik olarak yılda iki kez gönderilmiştir. Bu süreler, şirketin mali yılının birinci ve üçüncü çeyreğinin bitiminden sonraki 60 günlük süreye denk geldi . Geçici veya sürekli bir sıkıntı yaşayan ve başvuruda bulunan şirketler bu gereksinimlerden muaf tutuldu.
Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Alma ile ilgili NQ dosyalarını arayabilirler .
Şirketlerin SEC Form NQ başvurularına aşağıdaki bilgileri eklemeleri istendi:
Şirketin adı
Şirketin tam posta adresi
Bireysel holdingler
Her bir holdingin anapara miktarı veya hisse sayısı
Her bir holdingin gerçeğe uygun değeri
Portföyün açıklanması taraftarları, SEC Form NQ'nun yatırımcıların kişisel yatırımları hakkında daha iyi ve daha bilinçli kararlar almasına yardımcı olduğuna inanıyordu. SEC ayrıca bu dosyalamalarda sağlanan bilgileri düzenlemeleri formüle etmeye, ifşa incelemelerine ve ayrıca teftiş ve politika oluşturmadaki rollere yardımcı olmak için kullandı.
Özel Hususlar
Küçük işletme yatırım şirketlerinin (SBIC'ler) SEC Form NQ'yu dosyalaması gerekmedi. Bu kategoriye giren şirketler genellikle özel sektöre aittir ve Küçük İşletme Yönetimi (SBA) tarafından lisanslanmıştır. Bu firmalar , 1933 Menkul Kıymetler Yasası ve 1940 Yatırım Şirketi Yasası kapsamında Küçük İşletme Yatırım Şirketlerinin Kayıt Beyanı olarak da bilinen SEC Form N-5'i sunmalıdır .
, N-5 başvurularına hak kazanabilmesi için bir lisans başvurusu sunabilmesi için 1958 tarihli Küçük İşletme Yatırım Yasası kapsamında kayıtlı olması veya Küçük İşletme İdaresi'nin (SBA) onayını almış olması gerekir.
SEC Formu NQ Vs. SEC Formu N-PORT
SEC, 2016 yılında, 1940 Yatırım Şirketi Yasası kapsamında kayıtlı yatırım şirketlerine ilişkin yeni ve değiştirilmiş raporlama gerekliliklerini benimsemiştir. Güncellemeler, yatırım şirketi raporlamasını modernleştirmeyi amaçlamaktadır. Önerilen değişikliklerden biri, para piyasası fonları dışındaki kayıtlı yatırım şirketleri için SEC Form NQ'nun kaldırılması ve SEC Form N-PORT ile değiştirilmesidir .
portföy varlıkları hakkında daha güncel bilgiler (her ayın bitiminden en geç 30 gün sonra) ve bir portföyün riski,. likiditeyi ve türevlerin kullanımını nasıl yönettiğine dair daha fazla bilgi sağlar..
Form NQ'nun başlangıçta 1 Ağustos 2019'da değiştirilmesi planlanmıştı. Yeni formda revizyonlara izin vermek için bu tarih ertelendi. Gecikme aynı zamanda yatırım endüstrisine geçiş konusunda daha bilgili ve rahat olma şansı verdi. Form NQ'nun iptali için revize edilen tarihin 1 Mayıs 2020 olduğu bildirildi. SEC'e göre , SEC Form N-PORT'u dosyalamaya başlayan şirketlerin artık SEC Form NQ'yu doldurmaları gerekmemektedir .
Öne Çıkanlar
SEC Form NQ, yatırım fonu firmaları gibi kayıtlı yönetim yatırım şirketleri için SEC tarafından zorunlu tutulan bir dosyalamaydı.
SEC, yatırım firmalarından daha güncel bilgiler almak için SEC Form NQ'yu SEC Form N-PORT ile değiştirdi.
SEC Form NQ, bir şirketin mali yılının birinci ve üçüncü çeyreğinin bitiminden en geç 60 gün sonra gerekliydi.
Küçük işletme yatırım şirketleri ile başvuruda bulunan ve zorluk çekenler form doldurmaktan muaf tutuldu.
Bir yatırım şirketinin portföyünün tamamını ifşa etmek için kullanıldı.
