SEC Форма NQ

Что такое SEC Form NQ?

Термин SEC Form NQ относится к документу, который зарегистрированные управляющие инвестиционные компании должны были представить в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), чтобы раскрыть свои полные портфельные активы. Форма NQ, которую также называют формой Ежеквартального графика портфельных активов зарегистрированной управляющей инвестиционной компании, обычно использовалась инвестиционными компаниями, такими как фирмы взаимных фондов,. для раскрытия информации о своих активах. Это требовалось в соответствии с разделами Закона об инвестиционных компаниях 1940 года и Закона о фондовых биржах 1934 года. Форма SEC NQ должна быть подана дважды в течение финансового года компании. Форма заменена на форму N-PORT.

Понимание формы SEC NQ

Форма SEC NQ называется ежеквартальным графиком портфельных холдингов зарегистрированной управляющей инвестиционной компании. Это была обязательная подача, требуемая SEC, как указано в разделе 30 (b) Закона об инвестиционных компаниях 1940 года и разделах 13 (a) и 15 (d) Закона о фондовых биржах 1934 года.

Все зарегистрированные инвестиционные компании и трасты были обязаны подавать полугодовые и годовые отчеты в SEC и акционерам компаний . Однако от компаний взаимных фондов не требовалось отправлять отчеты SEC Form NQ напрямую акционерам. Форма SEC NQ подавалась в электронном виде дважды в год. Эти периоды приходятся на 60-дневный период после окончания первого и третьего кварталов финансового года компании. Компании, которые испытывают временные или постоянные трудности и сообщают о них, были освобождены от этих требований.

Инвесторы, заинтересованные в обзоре активов своей инвестиционной компании, могут искать ее документы NQ по электронному сбору, анализу и поиску данных.

Компании должны были включать следующую информацию в документы SEC Form NQ:

• Название компании

• Полный почтовый адрес компании

• Индивидуальные владения

• Основная сумма или количество акций каждого холдинга

• Справедливая стоимость каждого владения

Сторонники раскрытия портфельных активов полагали, что SEC Form NQ помогает инвесторам принимать более обоснованные и обоснованные решения в отношении своих личных инвестиций. Комиссия по ценным бумагам и биржам также использовала информацию, представленную в этих документах, для разработки правил, проверки раскрытия информации, а также роли в проверках и разработке политики.

Особые соображения

Инвестиционные компании малого бизнеса (SBIC) не обязаны подавать форму NQ в SEC. Компании, попадающие в эту категорию, как правило, находятся в частной собственности и имеют лицензию Управления малого бизнеса (SBA). Эти фирмы должны подать форму SEC N-5, которая также известна как Заявление о регистрации инвестиционных компаний малого бизнеса в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года и Законом об инвестиционных компаниях 1940 года.

Компания должна быть зарегистрирована в соответствии с Законом об инвестициях в малый бизнес от 1958 года или иметь одобрение Администрации малого бизнеса (SBA) для подачи заявки на получение лицензии, чтобы иметь право на регистрацию N-5.

Форма SEC NQ Vs. Форма SEC N-PORT

В 2016 году SEC приняла новые и измененные требования к отчетности, которые относятся к инвестиционным компаниям, зарегистрированным в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Обновления предназначены для модернизации отчетности инвестиционных компаний. Одним из предлагаемых изменений является исключение формы SEC NQ и замена ее формой SEC N-PORT для зарегистрированных инвестиционных компаний, отличных от фондов денежного рынка.

Эта новая форма предоставляет SEC более актуальную информацию об авуарах портфеля фонда (не позднее, чем через 30 дней после окончания каждого месяца), а также дополнительную информацию о том, как портфель управляет рисками,. ликвидностью и использованием деривативов ..

Изначально планировалось, что форма NQ будет заменена 1 августа 2019 года. Эта дата была отложена, чтобы можно было внести изменения в новую форму. Задержка также дала инвестиционной отрасли возможность стать более информированной и чувствовать себя комфортно в связи с переходом. Сообщается, что пересмотренная дата отмены формы NQ — 1 мая 2020 года. Согласно SEC, компании, которые начинают подавать форму SEC N-PORT, больше не обязаны заполнять форму SEC NQ .

Особенности

• Форма SEC NQ была обязательной подачей, требуемой SEC для зарегистрированных управляющих инвестиционных компаний, таких как фирмы взаимных фондов.

• SEC заменила форму SEC NQ на форму SEC N-PORT, чтобы получать более актуальную информацию от инвестиционных фирм.

• Форма SEC NQ требуется не позднее, чем через 60 дней после окончания первого и третьего кварталов финансового года компании.

• Инвестиционные компании малого бизнеса и те, кто подает заявку и получает трудности, были освобождены от заполнения формы.

• Он использовался для раскрытия полного портфеля инвестиционной компании.