SEC-lomake NQ

Mikä on SEC Form NQ?

Termi SEC Form NQ viittaa asiakirjaan, joka rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden oli toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC) paljastaakseen täydelliset salkkuomistuksensa. NQ-lomaketta, jota kutsutaan myös rekisteröityjen rahastosijoitusyhtiöiden salkkuomistusten neljännesvuosittaiseksi lomakkeeksi, käyttivät yleisesti sijoitusyhtiöt, kuten sijoitusrahastoyhtiöt,. paljastaakseen omistuksensa. Se vaadittiin vuoden 1940 sijoitusyhtiölain ja vuoden 1934 arvopaperivaihtolain osien mukaisesti. SEC-lomake NQ on jätettävä kahdesti yrityksen tilikauden aikana. Lomake korvattiin lomakkeella N-PORT.

SEC-lomakkeen NQ ymmärtäminen

SEC Form NQ -lomaketta kutsutaan neljännesvuosittaiseksi rekisteröidyn rahastosijoitusyhtiön salkkuomistusten aikatauluksi. Se oli SEC:n vaatima pakollinen hakemus vuoden 1940 sijoitusyhtiölain pykälän 30(b) ja vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 13(a) ja 15(d) mukaisesti .

Kaikkien rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden ja säätiöiden oli toimitettava puolivuotis- ja vuosiraportit SEC:lle ja yhtiöiden osakkeenomistajille. Sijoitusrahastoyhtiöiden ei kuitenkaan tarvinnut lähettää SEC Form NQ -raporttejaan suoraan osakkeenomistajille. SEC Form NQ toimitettiin sähköisesti kahdesti vuodessa. Nämä ajanjaksot osuivat 60 päivän ajanjaksolle yhtiön tilikauden ensimmäisen ja kolmannen vuosineljänneksen päättymisen jälkeen. Yritykset, jotka kokivat tilapäisiä tai jatkuvia vaikeuksia ja ilmoittavat niistä, vapautettiin näistä vaatimuksista.

Sijoittajat, jotka ovat kiinnostuneita tutustumaan sijoitusyhtiönsä omistukseen, voivat etsiä sen NQ-ilmoituksia sähköisestä tiedonkeruusta, -analyysistä ja -hausta.

Yritysten oli sisällytettävä seuraavat tiedot SEC Form NQ -lomakkeisiin:

• Yrityksen nimi

• Yrityksen täydellinen postiosoite

• Yksittäiset tilat

• Kunkin omistusosuuden päämäärä tai osakkeiden lukumäärä

• Kunkin osuuden käypä arvo

Salkun hallussapidon julkistamisen kannattajat uskoivat, että SEC Form NQ auttoi sijoittajia tekemään parempia ja tietoisempia päätöksiä henkilökohtaisista sijoituksistaan. SEC käytti myös näissä ilmoituksissa annettuja tietoja auttaakseen muotoilemaan säännöksiä, julkistamistarkastuksia sekä rooleja tarkastuksessa ja päätöksenteossa.

Erityisiä huomioita

Pienyrityssijoitusyhtiöiden (SBIC) ei tarvinnut jättää SEC-lomaketta NQ. Tähän luokkaan kuuluvat yritykset ovat yleensä yksityisomistuksessa ja Small Business Administrationin (SBA) lisensseillä. Näiden yritysten on toimitettava SEC-lomake N-5, joka tunnetaan myös nimellä Small Business Investment Companies -rekisteröintilausunto vuoden 1933 arvopaperilain ja vuoden 1940 sijoitusyhtiölain mukaisesti.

Yrityksen on oltava rekisteröity vuoden 1958 Small Business Investment Act -lain mukaisesti tai sillä on oltava Small Business Administrationin (SBA) hyväksyntä voidakseen lähettää lisenssihakemuksen voidakseen saada N-5-hakemukset.

SEC-lomake NQ vs. SEC-lomake N-PORT

SEC otti vuonna 2016 käyttöön uudet ja uudistetut raportointivaatimukset, jotka koskevat vuoden 1940 sijoitusyhtiölain mukaan rekisteröityjä sijoitusyhtiöitä. Päivitysten tarkoituksena on modernisoida sijoitusyhtiöraportointia. Yksi ehdotetuista muutoksista on poistaa SEC Form NQ ja korvata se SEC Form N-PORT -lomakkeella muissa rekisteröidyissä sijoitusyhtiöissä kuin rahamarkkinarahastoissa.

Tämä uusi lomake tarjoaa SEC:lle ajantasaisempaa tietoa rahaston salkkuomistuksista (viimeistään 30 päivää kunkin kuukauden päättymisen jälkeen) sekä lisätietoa siitä, miten salkku hallitsee riskejä,. likviditeettiä ja johdannaisten käyttöä..

Lomake NQ oli alun perin tarkoitus korvata 1. elokuuta 2019. Tätä päivämäärää lykättiin, jotta uuteen lomakkeeseen voidaan tehdä muutoksia. Viivästyminen antoi myös sijoitusalalle mahdollisuuden olla tietoisempia ja mukautuneempia siirtymävaiheessa. NQ-lomakkeen peruutuspäivämääräksi ilmoitettiin 1. toukokuuta 2020.SEC:n mukaan yritysten, jotka alkavat jättää SEC-lomake N-PORT, ei enää tarvitse täyttää SEC-lomaketta NQ .

Kohokohdat

• SEC Form NQ oli SEC:n vaatima pakollinen hakemus rekisteröidyiltä rahastoyhtiöiltä, kuten sijoitusrahastoyhtiöiltä.

• SEC korvasi SEC-lomakkeen NQ SEC-lomakkeella N-PORT saadakseen ajantasaisempaa tietoa sijoituspalveluyrityksiltä.

• SEC-lomake NQ vaadittiin viimeistään 60 päivän kuluttua yrityksen tilikauden ensimmäisen ja kolmannen vuosineljänneksen päättymisestä.

• Pienyrityssijoitusyhtiöt ja vaikeuksia hakevat ja vastaanottajat vapautettiin lomakkeen täyttämisestä.

• Sen avulla julkistettiin sijoitusyhtiön koko salkkuomistus.