Formulaire SEC NQ

Qu'est-ce que le formulaire SEC NQ ?

Le terme SEC Form NQ fait référence à un document que les sociétés d'investissement de gestion enregistrées étaient tenues de soumettre à la Securities and Exchange Commission (SEC) afin de divulguer l'intégralité de leurs avoirs en portefeuille. Le formulaire NQ, qui est également appelé le formulaire Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company, était couramment utilisé par les sociétés d'investissement telles que les sociétés de fonds communs de placement pour divulguer leurs avoirs. Il était requis conformément aux articles de l'Investment Company Act de 1940 et de la Securities Exchange Act de 1934. Le formulaire SEC NQ doit être déposé deux fois au cours de l'exercice d'une société. Le formulaire a été remplacé par le formulaire N-PORT.

Comprendre le formulaire SEC NQ

Le formulaire SEC NQ est appelé Formulaire trimestriel des avoirs en portefeuille d'une société d'investissement de gestion enregistrée. Il s'agissait d'un dépôt obligatoire requis par la SEC, comme indiqué à l'article 30 (b) de l' Investment Company Act de 1940 et aux articles 13 (a) et 15 (d) de la Securities Exchange Act de 1934.

Toutes les sociétés d'investissement et fiducies enregistrées étaient tenues de déposer des rapports semestriels et annuels auprès de la SEC et des actionnaires des sociétés. Les sociétés de fonds communs de placement, cependant, n'étaient pas tenues d'envoyer leurs rapports SEC Form NQ directement aux actionnaires. Le formulaire SEC NQ était soumis par voie électronique deux fois par an. Ces périodes tombaient dans la période de 60 jours suivant la fin des premier et troisième trimestres de l' exercice de la société. Les entreprises qui éprouvent et déposent une demande pour une difficulté temporaire ou continue étaient exemptées de ces exigences.

Les investisseurs intéressés par l'examen des avoirs de leur société d'investissement peuvent rechercher ses documents NQ sur la collecte, l'analyse et la récupération de données électroniques.

Les entreprises étaient tenues d'inclure les informations suivantes dans les dépôts du formulaire NQ de la SEC :

Le nom de l'entreprise
L'adresse postale complète de l'entreprise
Exploitations individuelles
Montant principal ou nombre d'actions de chaque participation
Juste valeur de chaque participation

divulgation des portefeuilles pensaient que le formulaire NQ de la SEC aidait les investisseurs à prendre des décisions meilleures et plus éclairées concernant leurs investissements personnels. La SEC a également utilisé les informations fournies dans ces dépôts pour aider à formuler des réglementations, des examens de divulgation, ainsi que des rôles dans l'inspection et l'élaboration de politiques.

Considérations particulières

Les sociétés d'investissement dans les petites entreprises (SBIC) n'étaient pas tenues de déposer le formulaire SEC NQ. Les entreprises qui entrent dans cette catégorie sont généralement privées et agréées par la Small Business Administration (SBA). Ces entreprises doivent soumettre le formulaire SEC N-5, également connu sous le nom de déclaration d'enregistrement des petites entreprises d'investissement en vertu de la loi sur les valeurs mobilières de 1933 et de la loi sur les sociétés d'investissement de 1940.

Une entreprise doit être enregistrée en vertu de la Small Business Investment Act de 1958 ou avoir l'approbation de la Small Business Administration (SBA) pour soumettre une demande de licence afin de se qualifier pour les dépôts N-5.

Formulaire SEC NQ Vs. Formulaire SEC N-PORT

La SEC a adopté des exigences de déclaration nouvelles et modifiées en 2016 qui concernent les sociétés d'investissement enregistrées en vertu de la loi de 1940 sur les sociétés d'investissement. Les mises à jour visent à moderniser la déclaration des sociétés d'investissement. L'une des modifications proposées consiste à éliminer le formulaire SEC NQ et à le remplacer par le formulaire SEC N-PORT pour les sociétés d'investissement enregistrées autres que les fonds du marché monétaire.

Ce nouveau formulaire fournit à la SEC des informations plus à jour sur les avoirs du portefeuille d'un fonds (au plus tard 30 jours après la fin de chaque mois) ainsi que des informations supplémentaires sur la manière dont un portefeuille gère le risque,. la liquidité et l'utilisation des dérivés ..

Le formulaire NQ devait initialement être remplacé le 1er août 2019. Cette date a été reportée pour permettre des révisions du nouveau formulaire. Le retard a également donné au secteur de l'investissement une chance de devenir plus informé et à l'aise avec la transition. Selon la SEC, les entreprises qui commencent à déposer le formulaire SEC N-PORT ne sont plus tenues de remplir le formulaire SEC NQ .

Points forts

Le formulaire NQ de la SEC était un dépôt obligatoire exigé par la SEC pour les sociétés d'investissement de gestion enregistrées, telles que les sociétés de fonds communs de placement.
La SEC a remplacé le formulaire SEC NQ par le formulaire SEC N-PORT afin de recevoir des informations plus à jour des entreprises d'investissement.
Le formulaire SEC NQ était requis au plus tard 60 jours après la fin des premier et troisième trimestres de l'exercice d'une société.
Les sociétés d'investissement dans les petites entreprises et celles qui demandent et reçoivent une difficulté étaient exemptées de remplir le formulaire.
Il était utilisé pour divulguer le portefeuille complet d'une société d'investissement.