SEC 양식 NQ

SEC Form NQ가 무엇인가요?

SEC Form NQ라는 용어는 등록된 관리 투자 회사가 전체 포트폴리오 보유 를 공개하기 위해 증권 거래 위원회 (SEC)에 제출해야 하는 문서를 나타냅니다. 등록 관리 투자 회사 양식의 포트폴리오 보유 분기별 일정이라고도 하는 양식 NQ는 뮤추얼 펀드 회사와 같은 투자 회사 에서 보유 자산을 공개하는 데 일반적으로 사용되었습니다. 1940년 투자 회사법 및 1934년 증권 거래법 섹션에 따라 요구되었습니다. SEC 양식 NQ는 회사 회계 연도 동안 두 번 제출해야 합니다. 양식은 N-PORT 양식으로 대체되었습니다.

SEC Form NQ 이해하기

SEC Form NQ는 등록 관리 투자 회사의 포트폴리오 보유 분기별 일정 양식이라고 합니다. 이는 1940년 투자 회사법 섹션 30(b) 및 1934년 증권 거래법 섹션 13(a) 및 15(d)에 설명된 대로 SEC에서 요구하는 필수 제출 서류였습니다 .

등록된 모든 투자 회사와 신탁은 SEC와 회사 주주에게 반기 및 연간 보고서 를 제출해야 했습니다. 그러나 뮤추얼 펀드 회사는 SEC Form NQ 보고서를 주주에게 직접 우편으로 보낼 필요가 없었습니다. SEC Form NQ는 매년 두 번 전자적으로 제출되었습니다. 이 기간은 회사 회계 연도 의 1분기와 3분기가 끝난 후 60일 이내에 해당합니다 . 일시적 또는 계속적인 어려움을 경험하고 신청하는 회사는 이러한 요구 사항에서 면제되었습니다.

투자 회사의 보유 자산 검토에 관심이 있는 투자자는 전자 데이터 수집, 분석 및 검색 에 대한 NQ 파일링을 검색할 수 있습니다.

회사는 SEC Form NQ 제출에 다음 정보를 포함해야 했습니다.

• 회사 이름

• 회사의 전체 우편 주소

• 개인 보유

• 각 보유 주식의 원금 또는 주식 수

• 각 보유지분의 공정가치

공개 의 지지자들은 SEC Form NQ가 투자자들이 개인 투자 에 대해 더 나은 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움이 된다고 믿었습니다. SEC는 또한 이러한 서류에 제공된 정보를 사용하여 규정, 공개 검토, 검사 및 정책 결정 역할을 공식화했습니다.

특별 고려 사항

소기업 투자 회사 (SBIC)는 SEC 양식 NQ를 제출할 필요가 없었습니다. 이 범주에 속하는 회사는 일반적으로 개인 소유이며 SBA(Small Business Administration)의 라이선스를 받습니다. 이러한 회사는 1933년 증권법 및 1940년 투자 회사법 에 의거한 중소기업 투자 회사 등록 명세서라고도 하는 SEC 양식 N-5를 제출해야 합니다 .

회사는 1958년 중소기업 투자법에 따라 등록되었거나 중소기업청(SBA)의 승인을 받아 N -5 제출 자격을 갖춘 면허 신청서를 제출해야 합니다.

SEC 양식 NQ 대. SEC 양식 N-PORT

SEC는 1940년 투자 회사법에 따라 등록된 투자 회사와 관련하여 2016년에 신규 및 수정된 보고 요건을 채택했습니다. 업데이트는 투자 회사 보고를 현대화하기 위한 것입니다. 제안된 변경 사항 중 하나는 SEC Form NQ를 제거하고 MMF 이외의 등록된 투자 회사에 대해 SEC Form N-PORT로 대체하는 것 입니다.

위험,. 유동성 및 파생 상품 사용을 관리하는 방법에 대한 추가 통찰력과 함께 펀드의 포트폴리오 보유 에 대한 최신 정보 (매월 말 후 30일 이내)를 SEC에 제공합니다. .

NQ 양식은 원래 2019년 8월 1일에 교체될 예정이었습니다. 그 날짜는 새 양식에 대한 수정을 허용하기 위해 연기되었습니다. 지연은 또한 투자 업계가 더 많은 정보를 얻고 전환에 익숙해질 수 있는 기회를 제공했습니다. Form NQ의 수정 날짜는 2020년 5월 1일로 보고되었습니다 .SEC 에 따르면 SEC Form N-PORT를 제출하기 시작하는 회사는 더 이상 SEC Form NQ를 작성할 필요가 없습니다 .

하이라이트

• SEC Form NQ는 뮤추얼 펀드 회사와 같은 등록된 관리 투자 회사에 대해 SEC에서 요구하는 필수 제출이었습니다.

• SEC는 투자 회사로부터 업데이트된 정보를 더 많이 받기 위해 SEC Form NQ를 SEC Form N-PORT로 대체했습니다.

• SEC Form NQ는 회사 회계 연도의 1분기 및 3분기 종료 후 60일 이내에 제출해야 합니다.

• 소상공인 투자회사 및 신청하여 어려움을 겪고 있는 자는 신청서 제출을 면제함.

• 투자회사의 전체 포트폴리오 보유를 공개하는 데 사용되었습니다.