Formulario NQ de la SEC
驴Qu茅 es el formulario NQ de la SEC?
El t茅rmino Formulario NQ de la SEC se refiere a un documento que las sociedades de inversi贸n de gesti贸n registradas deb铆an presentar a la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC) para revelar sus tenencias de cartera completas. El formulario NQ, que tambi茅n se denomina el formulario Trimestral de tenencias de cartera de sociedades de inversi贸n de gesti贸n registradas, era com煤nmente utilizado por empresas de inversi贸n, como las empresas de fondos mutuos, para divulgar sus tenencias. Fue requerido seg煤n las secciones de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940 y la Ley de Bolsa de Valores de 1934. El Formulario NQ de la SEC debe presentarse dos veces durante el a帽o fiscal de una empresa. El formulario fue reemplazado por el formulario N-PORT.
Comprender el formulario NQ de la SEC
El Formulario NQ de la SEC se llama Formulario Trimestral de Tenencias de Cartera de Sociedades de Inversi贸n de Gesti贸n Registradas. Era una presentaci贸n obligatoria exigida por la SEC, como se describe en la Secci贸n 30(b) de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940 y las Secciones 13(a) y 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Todas las sociedades de inversi贸n y fideicomisos registrados deb铆an presentar informes semestrales y anuales ante la SEC y los accionistas de las sociedades. Sin embargo, las compa帽铆as de fondos mutuos no estaban obligadas a enviar sus informes SEC Form NQ directamente a los accionistas. El Formulario NQ de la SEC se presentaba electr贸nicamente dos veces al a帽o. Estos per铆odos se encontraban dentro del per铆odo de 60 d铆as posteriores al cierre del primer y tercer trimestre del ejercicio econ贸mico de la empresa. Las empresas que experimentan y solicitan dificultades temporales o continuas estaban exentas de estos requisitos.
Los inversores interesados en revisar las participaciones de su empresa de inversi贸n pueden buscar sus presentaciones NQ en Recopilaci贸n, an谩lisis y recuperaci贸n de datos electr贸nicos.
Las empresas deb铆an incluir la siguiente informaci贸n en las presentaciones del Formulario NQ de la SEC:
El nombre de la compa帽铆a
La direcci贸n postal completa de la empresa.
Explotaciones individuales
Importe principal o n煤mero de acciones de cada participaci贸n
Valor razonable de cada participaci贸n
divulgaci贸n de tenencia de cartera cre铆an que el Formulario NQ de la SEC ayudaba a los inversores a tomar decisiones mejores y m谩s informadas sobre sus inversiones personales. La SEC tambi茅n us贸 la informaci贸n provista en estas presentaciones para ayudar a formular regulaciones, revisiones de divulgaci贸n, as铆 como roles en la inspecci贸n y formulaci贸n de pol铆ticas.
Consideraciones Especiales
Las empresas de inversi贸n en peque帽as empresas (SBIC) no estaban obligadas a presentar el Formulario NQ de la SEC. Las empresas que entran en esta categor铆a son generalmente de propiedad privada y cuentan con licencia de la Administraci贸n de Peque帽as Empresas (SBA). Estas empresas deben presentar el Formulario N-5 de la SEC, que tambi茅n se conoce como Declaraci贸n de registro de peque帽as empresas de inversi贸n en virtud de la Ley de valores de 1933 y la Ley de sociedades de inversi贸n de 1940.
Una empresa debe estar registrada bajo la Ley de Inversi贸n en Peque帽as Empresas de 1958 o tener la aprobaci贸n de la Administraci贸n de Peque帽as Empresas (SBA) para presentar una solicitud de licencia a fin de calificar para las presentaciones N-5.
Formulario SEC NQ vs. Formulario N-PORT de la SEC
La SEC adopt贸 requisitos de informes nuevos y modificados en 2016 que pertenecen a las sociedades de inversi贸n registradas en virtud de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940. Las actualizaciones est谩n destinadas a modernizar la informaci贸n de las sociedades de inversi贸n. Uno de los cambios propuestos es eliminar el Formulario NQ de la SEC y reemplazarlo por el Formulario N-PORT de la SEC para las empresas de inversi贸n registradas que no sean fondos del mercado monetario.
Este nuevo formulario proporciona a la SEC informaci贸n m谩s actualizada sobre las tenencias de la cartera de un fondo (a m谩s tardar 30 d铆as despu茅s del final de cada mes) junto con m谩s informaci贸n sobre c贸mo una cartera gestiona el riesgo,. la liquidez y el uso de derivados..
El formulario NQ estaba originalmente programado para ser reemplazado el 1 de agosto de 2019. Esa fecha se retras贸 para permitir revisiones al nuevo formulario. La demora tambi茅n le dio a la industria de inversiones la oportunidad de estar m谩s informada y c贸moda con la transici贸n. Se inform贸 que la fecha revisada para la rescisi贸n del Formulario NQ era el 1 de mayo de 2020. Seg煤n la SEC, las empresas que comienzan a presentar el Formulario N-PORT de la SEC ya no est谩n obligadas a completar el Formulario NQ de la SEC .
Reflejos
El Formulario NQ de la SEC era una presentaci贸n obligatoria exigida por la SEC para las empresas de inversi贸n de gesti贸n registradas, como las empresas de fondos mutuos.
La SEC reemplaz贸 el Formulario NQ de la SEC por el Formulario N-PORT de la SEC para recibir informaci贸n m谩s actualizada de las empresas de inversi贸n.
El Formulario NQ de la SEC se requer铆a a m谩s tardar 60 d铆as despu茅s del final del primer y tercer trimestre del a帽o fiscal de una empresa.
Las empresas de inversi贸n de peque帽as empresas y aquellas que solicitan y reciben una dificultad econ贸mica estaban exentas de presentar el formulario.
Se us贸 para revelar las tenencias de cartera completas de una compa帽铆a de inversi贸n.
