Formulário SEC NQ
O que é o Formulário SEC NQ?
O termo SEC Form NQ refere-se a um documento que as empresas de investimento de gestão registradas foram obrigadas a apresentar à Securities and Exchange Commission (SEC) para divulgar suas participações completas em carteira. O formulário NQ, que também é chamado de Formulário Trimestral de Participações de Portfólio de Empresas de Investimento de Gestão Registrada, era comumente usado por empresas de investimento, como empresas de fundos mútuos,. para divulgar suas participações. Foi exigido de acordo com as seções do Investment Company Act de 1940 e do Securities Exchange Act de 1934. O Formulário NQ da SEC deve ser arquivado duas vezes durante o ano fiscal de uma empresa. O formulário foi substituído pelo formulário N-PORT.
Entendendo o Formulário SEC NQ
O Formulário SEC NQ é chamado de Formulário Trimestral de Participações de Portfólio de Empresa de Investimento de Gestão Registrada. Era um arquivamento obrigatório exigido pela SEC, conforme descrito na Seção 30(b) do Investment Company Act de 1940 e nas Seções 13(a) e 15(d) do Securities Exchange Act de 1934.
Todas as empresas de investimento e trusts registrados foram obrigados a apresentar relatórios semestrais e anuais à SEC e aos acionistas das empresas. As empresas de fundos mútuos, no entanto, não eram obrigadas a enviar seus relatórios do SEC Form NQ diretamente aos acionistas. SEC Form NQ foi enviado eletronicamente duas vezes por ano. Esses períodos enquadraram-se no período de 60 dias após o término do primeiro e terceiro trimestres do exercício social da empresa. As empresas que experimentam e solicitam uma dificuldade temporária ou contínua estavam isentas desses requisitos.
Investidores interessados em revisar as participações de sua empresa de investimento podem procurar seus arquivos NQ sobre coleta, análise e recuperação de dados eletrônicos.
As empresas foram obrigadas a incluir as seguintes informações nos arquivamentos do Formulário NQ da SEC:
O nome da empresa
Endereço de correspondência completo da empresa
Participações individuais
Valor principal ou número de ações de cada participação
Valor justo de cada participação
Os defensores da divulgação de portfólios acreditavam que o SEC Form NQ ajudava os investidores a tomar decisões melhores e mais informadas sobre seus investimentos pessoais. A SEC também usou as informações fornecidas nesses registros para ajudar a formular regulamentos, revisões de divulgação, bem como funções de inspeção e formulação de políticas.
Considerações Especiais
As empresas de investimento em pequenas empresas (SBICs) não eram obrigadas a apresentar o Formulário NQ da SEC. As empresas que se enquadram nesta categoria são geralmente de propriedade privada e licenciadas pela Small Business Administration (SBA). Essas empresas devem enviar o Formulário N-5 da SEC, que também é conhecido como Declaração de Registro de Empresas de Investimento de Pequenas Empresas sob o Securities Act de 1933 e o Investment Company Act de 1940.
Uma empresa deve ser registrada sob o Small Business Investment Act de 1958 ou ter a aprovação da Small Business Administration (SBA) para enviar um pedido de licença para se qualificar para os registros N-5.
Formulário SEC NQ vs. Formulário SEC N-PORT
A SEC adotou requisitos de relatórios novos e alterados em 2016 que se referem a empresas de investimento registradas sob a Lei de Sociedades de Investimento de 1940. As atualizações visam modernizar os relatórios de empresas de investimento. Uma das mudanças propostas é eliminar o SEC Form NQ e substituí-lo pelo SEC Form N-PORT para empresas de investimento registradas que não sejam fundos do mercado monetário.
Este novo formulário fornece à SEC informações mais atualizadas sobre as participações do portfólio de um fundo (no máximo 30 dias após o final de cada mês), juntamente com mais informações sobre como um portfólio gerencia risco,. liquidez e uso de derivativos.
O formulário NQ foi originalmente programado para ser substituído em 1º de agosto de 2019. Essa data foi adiada para permitir revisões no novo formulário. O atraso também deu ao setor de investimentos a chance de se tornar mais informado e confortável com a transição. A data revisada para a rescisão do Formulário NQ foi relatada em 1º de maio de 2020. De acordo com a SEC, as empresas que começam a preencher o Formulário N-PORT da SEC não precisam mais preencher o Formulário NQ da SEC .
Destaques
SEC Form NQ era um arquivamento obrigatório exigido pela SEC para empresas de investimento de gestão registradas, como empresas de fundos mútuos.
A SEC substituiu o SEC Form NQ pelo SEC Form N-PORT para receber informações mais atualizadas das empresas de investimento.
O SEC Form NQ foi exigido em até 60 dias após o final do primeiro e terceiro trimestres do ano fiscal de uma empresa.
Ficaram dispensadas do preenchimento do formulário as pequenas empresas de investimento e as que solicitam e recebem um hardship.
Foi usado para divulgar as participações completas da carteira de uma empresa de investimento.
