SEC-skjema NQ
Hva er SEC Form NQ?
Begrepet SEC Form NQ refererer til et dokument som registrerte forvaltningsinvesteringsselskaper ble pålagt å sende inn til Securities and Exchange Commission (SEC) for å avsløre hele deres porteføljebeholdning. Form NQ, som også kalles Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company-skjemaet, ble ofte brukt av investeringsselskaper som aksjefondselskaper for å avsløre sine beholdninger. Det var påkrevd i henhold til seksjoner av Investment Company Act av 1940 og Securities Exchange Act av 1934. SEC Form NQ må innleveres to ganger i løpet av et selskaps regnskapsår. Skjemaet ble erstattet av skjema N-PORT.
Forstå SEC Form NQ
SEC Form NQ kalles skjemaet Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company. Det var en obligatorisk innlevering som kreves av SEC, som beskrevet i seksjon 30(b) i investeringsselskapsloven av 1940 og seksjoner 13(a) og 15(d) i Securities Exchange Act av 1934.
Alle registrerte investeringsselskaper og truster ble pålagt å sende inn halvårlige og årlige rapporter til SEC og selskapenes aksjonærer. Aksjefondsselskaper var imidlertid ikke pålagt å sende sine SEC Form NQ-rapporter direkte til aksjonærene. SEC Form NQ ble sendt inn elektronisk to ganger hvert år. Disse periodene falt innenfor 60-dagers perioden etter utgangen av første og tredje kvartal av selskapets regnskapsår. Selskaper som opplever og søker om en midlertidig eller vedvarende motgang var unntatt fra disse kravene.
Investorer som er interessert i å gjennomgå investeringsselskapets beholdninger, kan søke etter NQ-arkiver på elektronisk datainnsamling, analyse og gjenfinning.
Selskaper ble pålagt å inkludere følgende informasjon om innleveringer av SEC Form NQ:
Navnet på selskapet
Selskapets fullstendige postadresse
Individuelle beholdninger
Hovedstol eller antall aksjer i hver beholdning
Virkelig verdi av hver beholdning
Tilhengere av avsløring av porteføljebeholdning mente at SEC Form NQ hjalp investorer med å ta bedre og mer informerte beslutninger om deres personlige investeringer. SEC brukte også informasjonen som ble gitt på disse registreringene for å hjelpe med å formulere forskrifter, avsløringsgjennomganger, samt roller i inspeksjon og politikkutforming.
Spesielle hensyn
Småbedriftsinvesteringsselskaper (SBICs) var ikke pålagt å sende inn SEC Form NQ. Selskaper som faller inn i denne kategorien er vanligvis privateid og lisensiert av Small Business Administration (SBA). Disse firmaene må sende inn SEC-skjema N-5, som også er kjent som Registration Statement of Small Business Investment Companies i henhold til Securities Act av 1933 og Investment Company Act av 1940.
Et selskap må være registrert under Small Business Investment Act av 1958 eller ha godkjenning fra Small Business Administration (SBA) for å sende inn en lisenssøknad for å kvalifisere for N-5-innleveringer.
SEC Form NQ vs. SEC-skjema N-PORT
SEC vedtok nye og endrede rapporteringskrav i 2016 som gjelder investeringsselskaper registrert under Investment Company Act av 1940. Oppdateringene er ment å modernisere investeringsselskapsrapportering. En av de foreslåtte endringene er å eliminere SEC Form NQ og erstatte den med SEC Form N-PORT for andre registrerte investeringsselskaper enn pengemarkedsfond.
Dette nye skjemaet gir SEC mer oppdatert informasjon om et fonds porteføljebeholdning (ikke senere enn 30 dager etter slutten av hver måned) sammen med ytterligere innsikt i hvordan en portefølje håndterer risiko,. likviditet og bruk av derivater.
Form NQ var opprinnelig planlagt å bli erstattet 1. august 2019. Denne datoen ble forsinket for å tillate revisjoner av det nye skjemaet. Forsinkelsen ga også investeringsbransjen en sjanse til å bli mer informert og komfortabel med overgangen. Den reviderte datoen for tilbakekalling av skjema NQ ble rapportert å være 1. mai 2020. I følge SEC trenger ikke selskaper som begynner å sende inn SEC-skjema N-PORT lenger å fylle ut SEC-skjema NQ .
Høydepunkter
SEC Form NQ var en obligatorisk innlevering som kreves av SEC for registrerte forvaltningsinvesteringsselskaper, for eksempel aksjefondselskaper.
SEC erstattet SEC Form NQ med SEC Form N-PORT for å motta mer oppdatert informasjon fra investeringsselskaper.
SEC Form NQ ble påkrevd senest 60 dager etter slutten av første og tredje kvartal av et selskaps regnskapsår.
– Investeringsselskaper for småbedrifter og de som søker om og får en nød var unntatt fra å sende inn skjemaet.
– Den ble brukt til å avsløre et investeringsselskaps komplette porteføljebeholdning.
