Borang SEC NQ

Apakah NQ Borang SEC?

Istilah SEC Borang NQ merujuk kepada dokumen yang syarikat pelaburan pengurusan berdaftar perlu diserahkan kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) untuk mendedahkan pegangan portfolio lengkap mereka. Borang NQ, yang juga dipanggil borang Jadual Suku Tahun Pegangan Portfolio Syarikat Pelaburan Pengurusan Berdaftar, biasanya digunakan oleh syarikat pelaburan seperti firma dana bersama untuk mendedahkan pegangan mereka. Ia dikehendaki mengikut seksyen Akta Syarikat Pelaburan 1940 dan Akta Bursa Sekuriti 1934. Borang SEC NQ mesti difailkan dua kali semasa tahun fiskal syarikat. Borang itu digantikan dengan borang N-PORT.

Memahami Borang SEC NQ

Borang SEC NQ dipanggil Jadual Suku Tahunan Pegangan Portfolio Borang Syarikat Pelaburan Pengurusan Berdaftar. Ia merupakan pemfailan mandatori yang diperlukan oleh SEC, seperti yang digariskan dalam Seksyen 30(b) Akta Syarikat Pelaburan 1940 dan Seksyen 13(a) dan 15(d) Akta Bursa Sekuriti 1934.

Semua syarikat pelaburan berdaftar dan amanah dikehendaki memfailkan laporan separuh tahunan dan tahunan dengan SEC dan pemegang saham syarikat. Syarikat dana bersama, bagaimanapun, tidak perlu menghantar laporan SEC Form NQ mereka terus kepada pemegang saham. Borang SEC NQ telah dihantar secara elektronik dua kali setiap tahun. Tempoh ini jatuh dalam tempoh 60 hari selepas berakhirnya suku pertama dan ketiga tahun fiskal syarikat. Syarikat yang mengalami dan memfailkan kesukaran sementara atau berterusan telah dikecualikan daripada keperluan ini.

Pelabur yang berminat untuk menyemak pegangan syarikat pelaburan mereka boleh mencari pemfailan NQnya pada Pengumpulan, Analisis dan Pengambilan Data Elektronik.

Syarikat dikehendaki memasukkan maklumat berikut mengenai pemfailan NQ Borang SEC:

• Nama syarikat

• Alamat surat menyurat lengkap syarikat

• Pegangan individu

• Amaun pokok atau bilangan saham setiap pegangan

• Nilai saksama setiap pegangan

pendedahan pegangan portfolio percaya bahawa Borang SEC NQ membantu pelabur membuat keputusan yang lebih baik dan lebih termaklum tentang pelaburan peribadi mereka. SEC juga menggunakan maklumat yang diberikan pada pemfailan ini untuk membantu merumuskan peraturan, semakan pendedahan, serta peranan dalam pemeriksaan dan penggubalan dasar.

Pertimbangan Khas

Syarikat pelaburan perniagaan kecil (SBIC) tidak perlu memfailkan Borang SEC NQ. Syarikat yang termasuk dalam kategori ini biasanya dimiliki secara persendirian dan dilesenkan oleh Pentadbiran Perniagaan Kecil (SBA). Firma-firma ini mesti menyerahkan Borang SEC N-5, yang juga dikenali sebagai Penyata Pendaftaran Syarikat Pelaburan Perniagaan Kecil di bawah Akta Sekuriti 1933 dan Akta Syarikat Pelaburan 1940.

Sebuah syarikat mesti didaftarkan di bawah Akta Pelaburan Perniagaan Kecil 1958 atau mendapat kelulusan Pentadbiran Perniagaan Kecil (SBA) untuk mengemukakan permohonan lesen untuk melayakkan diri untuk pemfailan N-5.

Borang SEC NQ Lwn. Borang SEC N-PORT

SEC menerima pakai keperluan pelaporan baharu dan dipinda pada 2016 yang berkaitan dengan syarikat pelaburan yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat Pelaburan 1940. Kemas kini ini bertujuan untuk memodenkan pelaporan syarikat pelaburan. Salah satu perubahan yang dicadangkan adalah untuk menghapuskan SEC Borang NQ dan menggantikannya dengan SEC Borang N-PORT untuk syarikat pelaburan berdaftar selain daripada dana pasaran wang.

Borang baharu ini menyediakan SEC dengan maklumat yang lebih terkini tentang pegangan portfolio dana (tidak lewat daripada 30 hari selepas akhir setiap bulan) bersama dengan pandangan lanjut tentang cara portfolio mengurus risiko,. kecairan dan penggunaan derivatif.

Borang NQ pada asalnya dijadualkan diganti pada 1 Ogos 2019. Tarikh itu ditangguhkan untuk membolehkan semakan pada borang baharu. Kelewatan itu juga memberi peluang kepada industri pelaburan untuk menjadi lebih termaklum dan selesa dengan peralihan. Tarikh semakan untuk pembatalan Borang NQ dilaporkan pada 1 Mei 2020.Menurut SEC, syarikat yang mula memfailkan Borang N-PORT SEC tidak lagi perlu melengkapkan Borang NQ SEC .

Sorotan

• Borang SEC NQ ialah pemfailan mandatori yang diperlukan oleh SEC untuk syarikat pelaburan pengurusan berdaftar, seperti firma dana bersama.

• SEC menggantikan SEC Form NQ dengan SEC Form N-PORT untuk menerima lebih banyak maklumat terkini daripada firma pelaburan.

• Borang SEC NQ diperlukan tidak lewat daripada 60 hari selepas berakhirnya suku pertama dan ketiga tahun fiskal syarikat.

• Syarikat pelaburan perniagaan kecil dan mereka yang memohon dan menerima kesusahan dikecualikan daripada memfailkan borang.

• Ia digunakan untuk mendedahkan pegangan portfolio lengkap syarikat pelaburan.