Formularz SEC NQ

Co to jest formularz SEC NQ?

Termin SEC Form NQ odnosi się do dokumentu, który zarejestrowane firmy inwestycyjne zarządzające musiały przedłożyć Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w celu ujawnienia ich pełnego portfela. Formularz NQ, który jest również nazywany formularzem Kwartalnego Harmonogramu Portfela Zarejestrowanych Zarządzających Towarzystwa Inwestycyjnego, był powszechnie używany przez firmy inwestycyjne, takie jak towarzystwa funduszy wzajemnych,. do ujawniania swoich zasobów. Było to wymagane zgodnie z sekcjami ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. i ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Formularz SEC NQ należy złożyć dwukrotnie w ciągu roku podatkowego firmy. Formularz został zastąpiony formularzem N-PORT.

Zrozumienie formularza SEC NQ

Formularz SEC NQ jest nazywany formularzem Kwartalnego Harmonogramu Pozyskiwania Portfela Zarejestrowanej Spółki Inwestycyjnej Zarządzającej. Było to obowiązkowe zgłoszenie wymagane przez SEC, jak określono w art. 30(b) ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. oraz art. 13(a) i 15(d) ustawy o giełdach papierów wartościowych z 1934 r.

Wszystkie zarejestrowane firmy inwestycyjne i trusty były zobowiązane do składania półrocznych i rocznych raportów do SEC i akcjonariuszy spółek . Towarzystwa funduszy powierniczych nie były jednak zobowiązane do wysyłania raportów SEC Form NQ bezpośrednio do akcjonariuszy. Formularz SEC NQ był składany elektronicznie dwa razy w roku. Okresy te przypadały w okresie 60 dni po zakończeniu pierwszego i trzeciego kwartału roku obrotowego spółki. Firmy, które doświadczają i zgłaszają tymczasowe lub ciągłe trudności, były zwolnione z tych wymagań.

Inwestorzy zainteresowani przeglądem zasobów swojej firmy inwestycyjnej mogą wyszukiwać jej zgłoszenia NQ dotyczące elektronicznego gromadzenia, analizy i wyszukiwania danych.

Firmy musiały zawrzeć następujące informacje w zgłoszeniach SEC Form NQ:

• Nazwa firmy

• Pełny adres pocztowy firmy

• gospodarstwa indywidualne

• Kwota główna lub liczba akcji każdego pakietu

• Wartość godziwa każdego gospodarstwa

Zwolennicy ujawniania portfela wierzyli, że SEC Form NQ pomógł inwestorom w podejmowaniu lepszych i bardziej świadomych decyzji dotyczących ich osobistych inwestycji. SEC wykorzystała również informacje dostarczone w tych dokumentach, aby pomóc w formułowaniu przepisów, przeglądów ujawniania, a także ról w inspekcji i kształtowaniu polityki.

Uwagi specjalne

Małe firmy inwestycyjne (SBIC) nie były zobowiązane do składania SEC Form NQ. Firmy należące do tej kategorii są zazwyczaj własnością prywatną i są licencjonowane przez Small Business Administration (SBA). Firmy te muszą złożyć formularz SEC N-5, znany również jako Oświadczenie rejestracyjne spółek inwestycyjnych dla małych przedsiębiorstw zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. i ustawą o firmach inwestycyjnych z 1940 r.

Firma musi być zarejestrowana zgodnie z ustawą Small Business Investment Act z 1958 r. lub mieć zgodę Small Business Administration (SBA) na złożenie wniosku o licencję w celu zakwalifikowania się do zgłoszeń N-5.

SEC Formularz NQ vs. Formularz SEC N-PORT

SEC przyjęła w 2016 r. nowe i zmienione wymogi sprawozdawcze dotyczące firm inwestycyjnych zarejestrowanych na podstawie ustawy o firmach inwestycyjnych z 1940 r. Aktualizacje mają na celu unowocześnienie sprawozdawczości firm inwestycyjnych. Jedną z proponowanych zmian jest wyeliminowanie SEC Form NQ i zastąpienie go SEC Form N-PORT dla zarejestrowanych firm inwestycyjnych innych niż fundusze rynku pieniężnego.

Ten nowy formularz dostarcza SEC bardziej aktualnych informacji o posiadanych portfelach funduszu (nie później niż 30 dni po zakończeniu każdego miesiąca) wraz z dalszym wglądem w to, jak portfel zarządza ryzykiem,. płynnością i wykorzystaniem instrumentów pochodnych ..

Form NQ miał zostać pierwotnie zastąpiony 1 sierpnia 2019 r. Data ta została opóźniona, aby umożliwić poprawki w nowym formularzu. Opóźnienie dało również branży inwestycyjnej szansę na lepsze poinformowanie i zwiększenie komfortu podczas przejścia. Zmieniona data unieważnienia formularza NQ została zgłoszona jako 1 maja 2020 r.Zgodnie z SEC firmy, które zaczynają składać formularz SEC N-PORT, nie są już zobowiązane do wypełniania formularza SEC NQ .

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• SEC Form NQ był obowiązkowym wypełnieniem wymaganym przez SEC dla zarejestrowanych zarządzających firm inwestycyjnych, takich jak fundusze inwestycyjne.

• SEC zastąpiła formularz SEC NQ formularzem SEC N-PORT, aby otrzymywać bardziej aktualne informacje od firm inwestycyjnych.

• Formularz SEC NQ był wymagany nie później niż 60 dni po zakończeniu pierwszego i trzeciego kwartału roku podatkowego firmy.

• Małe firmy inwestycyjne oraz te, które ubiegają się i otrzymują trudności, zostały zwolnione ze składania formularza.

• Został użyty do ujawnienia pełnego portfela firmy inwestycyjnej.