SEC eyðublað N.Q.
Hvað er SEC Form NQ?
Hugtakið SEC Form NQ vísar til skjals sem skráðum rekstrarfjárfestingarfyrirtækjum var skylt að leggja fram til verðbréfaeftirlitsins (SEC) til að birta heildareign eignasafnsins. Eyðublað NQ, sem einnig er kallað ársfjórðungslega áætlun um eignasafnseign skráðra stjórnunarfjárfestingafélaga, var almennt notað af fjárfestingarfyrirtækjum eins og verðbréfasjóðum til að birta eignarhluti sína. Það var krafist samkvæmt köflum í lögum um fjárfestingarfélög frá 1940 og lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934. SEC Form NQ verður að leggja inn tvisvar á reikningsári fyrirtækis. Í stað eyðublaðsins kom eyðublað N-PORT.
Skilningur á SEC Form NQ
SEC Form NQ er kallað ársfjórðungslega áætlun um eignasafnseign skráðra stjórnunarfjárfestingafélaga. Það var lögboðin skráning sem krafist er af SEC, eins og lýst er í kafla 30(b) í lögum um fjárfestingarfélög frá 1940 og liðum 13(a) og 15(d) í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934.
Öllum skráðum fjárfestingarfélögum og sjóðum var skylt að leggja fram árs- og ársskýrslur til SEC og hluthafa félaganna. Verðbréfasjóðafyrirtæki þurftu þó ekki að senda SEC Form NQ skýrslur sínar beint til hluthafa. SEC Form NQ var sent rafrænt tvisvar á ári. Þessi tímabil féllu innan 60 daga tímabilsins eftir lok fyrsta og þriðja ársfjórðungs reikningsárs félagsins. Fyrirtæki sem upplifa og sækja um tímabundna eða viðvarandi erfiðleika voru undanþegin þessum kröfum.
Fjárfestar sem hafa áhuga á að endurskoða eignarhluti fjárfestingarfélags síns geta leitað að NQ skrám þess á rafrænni gagnaöflun, greiningu og endurheimt.
Fyrirtækjum var gert að láta eftirfarandi upplýsingar fylgja með SEC Form NQ umsóknir:
Nafn fyrirtækisins
Fullt póstfang félagsins
Einstakir eignarhlutar
Höfuðstóll eða fjöldi hluta hvers eignarhlutar
Gangvirði hvers eignarhluta
Talsmenn birtingar eignasafns töldu að SEC Form NQ fjárfestar hjálpuðu til við að taka betri og upplýstari ákvarðanir um persónulegar fjárfestingar sínar. SEC notaði einnig upplýsingarnar sem gefnar eru um þessar skráningar til að hjálpa til við að móta reglugerðir, birtingardóma, svo og hlutverk í skoðun og stefnumótun.
Sérstök atriði
Fjárfestingarfyrirtæki fyrir lítil fyrirtæki (SBIC) þurftu ekki að leggja fram SEC Form NQ. Fyrirtæki sem falla í þennan flokk eru almennt í einkaeigu og hafa leyfi frá Small Business Administration (SBA). Þessi fyrirtæki verða að leggja fram SEC eyðublað N-5, sem er einnig þekkt sem skráningaryfirlýsing fjárfestingarfyrirtækja í smáfyrirtækjum samkvæmt verðbréfalögum frá 1933 og lögum um fjárfestingarfélög frá 1940.
Fyrirtæki verður að vera skráð samkvæmt lögum um fjárfestingar í smáfyrirtækjum frá 1958 eða hafa samþykki Small Business Administration (SBA) til að leggja fram leyfisumsókn til að eiga rétt á N-5 umsóknum.
SEC Form NQ vs. SEC Form N-PORT
SEC samþykkti nýjar og breyttar skýrslugerðarkröfur árið 2016 sem varða fjárfestingarfélög skráð samkvæmt lögum um fjárfestingarfélög frá 1940. Uppfærslunum er ætlað að nútímavæða skýrslugerð fjárfestingarfélaga. Ein af fyrirhuguðum breytingum er að útrýma SEC Form NQ og setja SEC Form N-PORT í staðinn fyrir skráð fjárfestingarfélög önnur en peningamarkaðssjóði.
Þetta nýja eyðublað veitir SEC uppfærðari upplýsingar um eignasafn sjóðs (ekki síðar en 30 dögum eftir lok hvers mánaðar) ásamt frekari innsýn í hvernig eignasafn stýrir áhættu,. lausafjárstöðu og notkun afleiðna ..
Upphaflega átti að skipta um eyðublað NQ þann ágúst. 1, 2019. Þeirri dagsetningu var frestað til að leyfa endurskoðun á nýja eyðublaðinu. Seinkunin gaf fjárfestingariðnaðinum einnig tækifæri til að verða upplýstari og ánægðari með umskiptin. Endurskoðuð dagsetning fyrir afturköllun eyðublaðs NQ var tilkynnt 1. maí 2020. Samkvæmt SEC þurfa fyrirtæki sem byrja að leggja inn SEC eyðublað N-PORT ekki lengur að fylla út SEC eyðublað NQ .
##Hápunktar
SEC eyðublað NQ var skyldubundin skráning sem SEC krefst fyrir skráð fjárfestingarfyrirtæki í rekstrarstjórnun, svo sem verðbréfasjóðafyrirtæki.
SEC skipti SEC Form NQ út fyrir SEC Form N-PORT til að fá uppfærðari upplýsingar frá fjárfestingarfyrirtækjum.
SEC Form NQ var krafist eigi síðar en 60 dögum eftir lok fyrsta og þriðja ársfjórðungs reikningsárs fyrirtækis.
Fjárfestingarfyrirtæki fyrir lítil fyrirtæki og þau sem sækja um og verða fyrir þrengingum voru undanþegin því að leggja inn eyðublaðið.
Það var notað til að birta heildareign fjárfestingarfélags.
