SEC-formulär N.Q.
Vad är SEC Form NQ?
Termen SEC Form NQ hänvisar till ett dokument som registrerade förvaltningsinvesteringsbolag var tvungna att lämna in till Securities and Exchange Commission (SEC) för att avslöja sina fullständiga portföljinnehav. Form NQ, som också kallas Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company form, användes ofta av investeringsbolag som fondbolag för att avslöja sina innehav. Det krävdes enligt avsnitten i Investment Company Act från 1940 och Securities Exchange Act från 1934. SEC-formuläret NQ måste lämnas in två gånger under ett företags räkenskapsår. Blanketten ersattes av blanketten N-PORT.
Förstå SEC Form NQ
SEC Form NQ kallas formuläret Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Management Investment Company. Det var en obligatorisk anmälan som krävs av SEC, som beskrivs i avsnitt 30(b) i Investment Company Act från 1940 och avsnitt 13(a) och 15(d) i Securities Exchange Act från 1934.
Alla registrerade investeringsbolag och truster var skyldiga att lämna halvårs- och årsrapporter till SEC och bolagens aktieägare. Fondbolag behövde dock inte skicka sina SEC Form NQ-rapporter direkt till aktieägarna. SEC Form NQ skickades in elektroniskt två gånger varje år. Dessa perioder inföll inom 60-dagarsperioden efter utgången av det första och tredje kvartalet av företagets räkenskapsår. Företag som upplever och ansöker om tillfälliga eller fortsatta svårigheter var undantagna från dessa krav.
Investerare som är intresserade av att granska sitt investeringsbolags innehav kan söka efter dess NQ-anmälningar på elektronisk datainsamling, analys och hämtning.
Företag var tvungna att inkludera följande information om SEC Form NQ-anmälningar:
Företagets namn
Företagets fullständiga postadress
Enskilda innehav
Kapitalbelopp eller antal aktier för varje innehav
Verkligt värde för varje innehav
Förespråkare för portföljinnehav trodde att SEC Form NQ-investerare hjälpte till att fatta bättre och mer välgrundade beslut om sina personliga investeringar. SEC använde också informationen i dessa anmälningar för att hjälpa till att formulera bestämmelser, granskningar av avslöjande samt roller i inspektion och policyskapande.
Särskilda överväganden
Småföretagsinvesteringsbolag (SBIC) behövde inte lämna in SEC Form NQ. Företag som faller inom denna kategori är i allmänhet privatägda och licensierade av Small Business Administration (SBA). Dessa företag måste skicka in SEC-formulär N-5, som också är känt som registreringsutlåtandet för småföretagsinvesteringsföretag enligt Securities Act från 1933 och Investment Company Act från 1940.
Ett företag måste vara registrerat enligt Small Business Investment Act från 1958 eller ha godkännande av Small Business Administration (SBA) för att lämna in en licensansökan för att kvalificera sig för N-5-ansökningar.
SEC Form NQ vs. SEC-formulär N-PORT
SEC antog nya och ändrade rapporteringskrav 2016 som hänför sig till investeringsbolag registrerade enligt Investment Company Act från 1940. Uppdateringarna är avsedda att modernisera investeringsbolagsrapporteringen. En av de föreslagna ändringarna är att eliminera SEC Form NQ och ersätta den med SEC Form N-PORT för andra registrerade investeringsbolag än penningmarknadsfonder.
Detta nya formulär ger SEC mer uppdaterad information om en fonds portföljinnehav (senast 30 dagar efter slutet av varje månad) tillsammans med ytterligare insikter om hur en portfölj hanterar risk,. likviditet och användningen av derivat..
Form NQ var ursprungligen planerad att bytas ut den augusti. 1, 2019. Det datumet försenades för att tillåta ändringar av det nya formuläret. Förseningen gav också investeringsbranschen en chans att bli mer informerad och bekväm med övergången. Det reviderade datumet för återkallande av formulär NQ rapporterades vara 1 maj 2020. Enligt SEC behöver företag som börjar lämna in SEC-formulär N-PORT inte längre fylla i SEC-formulär NQ .
##Höjdpunkter
SEC Form NQ var en obligatorisk inlämning som krävs av SEC för registrerade förvaltningsinvesteringsbolag, till exempel fondbolag.
SEC ersatte SEC Form NQ med SEC Form N-PORT för att få mer uppdaterad information från värdepappersföretag.
SEC Form NQ krävdes senast 60 dagar efter utgången av det första och tredje kvartalet av ett företags räkenskapsår.
– Småföretagsinvesteringsbolag och de som ansöker om och får svårigheter var undantagna från att lämna in blanketten.
– Den användes för att avslöja ett investeringsbolags fullständiga portföljinnehav.
