Risikogewichtete Vermögenswerte
Was sind risikogewichtete Vermögenswerte?
Risikogewichtete Aktiva werden verwendet, um den Mindestkapitalbetrag zu bestimmen, den Banken und andere Finanzinstitute vorhalten müssen, um das Insolvenzrisiko zu reduzieren. Die Kapitalanforderung basiert auf einer Risikobewertung für jede Art von Bankaktiva.
Beispielsweise gilt ein Kredit, der durch ein Akkreditiv besichert ist, als riskanter und erfordert daher mehr Kapital als ein Hypothekendarlehen, das mit Sicherheiten besichert ist.
Risikogewichtete Vermögenswerte verstehen
Die Finanzkrise von 2007 und 2008 wurde von Finanzinstituten verursacht, die in Subprime -Hypothekendarlehen investierten, die ein weitaus höheres Ausfallrisiko hatten, als Bankmanager und Aufsichtsbehörden für möglich hielten. Als die Verbraucher mit ihren Hypothekenzahlungen in Verzug gerieten, verloren viele Finanzinstitute große Kapitalbeträge und einige wurden zahlungsunfähig.
Basel III, eine Reihe internationaler Bankvorschriften, legt bestimmte Richtlinien fest, um dieses Problem in Zukunft zu vermeiden. Die Aufsichtsbehörden bestehen nun darauf, dass jede Bank ihre Vermögenswerte nach Risikokategorien zusammenfassen muss, damit die Höhe des erforderlichen Kapitals mit dem Risikoniveau jeder Vermögensart übereinstimmt. Basel III verwendet Bonitätsratings bestimmter Vermögenswerte, um deren Risikokoeffizienten zu ermitteln. Ziel ist es, zu verhindern, dass Banken große Kapitalbeträge verlieren, wenn eine bestimmte Anlageklasse stark an Wert verliert.
Es gibt viele Möglichkeiten, wie risikogewichtete Aktiva zur Berechnung der Solvabilitätsquote von Banken verwendet werden.
Banker müssen die potenzielle Rendite einer Anlageklasse mit dem Kapitalbetrag abwägen, den sie für die Anlageklasse vorhalten müssen.
So bewerten Sie das Asset-Risiko
Aufsichtsbehörden erwägen mehrere Instrumente, um das Risiko einer bestimmten Anlagekategorie zu bewerten. Da es sich bei einem großen Teil des Bankvermögens um Kredite handelt, berücksichtigen die Aufsichtsbehörden sowohl die Quelle der Kreditrückzahlung als auch den zugrunde liegenden Wert der Sicherheit.
Ein Darlehen für ein Geschäftshaus generiert beispielsweise Zins- und Tilgungszahlungen auf der Grundlage von Mieteinnahmen von Mietern. Wenn das Gebäude nicht vollständig vermietet ist, generiert die Immobilie möglicherweise nicht genügend Einnahmen, um das Darlehen zurückzuzahlen. Da das Gebäude als Sicherheit für den Kredit dient, berücksichtigt die Bankenaufsicht auch den Marktwert des Gebäudes selbst.
Eine US -Staatsanleihe hingegen ist durch die Fähigkeit der Bundesregierung, Steuern zu erheben, abgesichert. Diese Wertpapiere haben ein höheres Kreditrating,. und das Halten dieser Vermögenswerte erfordert von der Bank, dass sie weitaus weniger Kapital mit sich führt als ein kommerzielles Darlehen. Gemäß Basel III erhalten US-Staatsanleihen und -Wertpapiere ein Risikogewicht von 0 %, während nicht von der US-Regierung garantierte Wohnungsbauhypotheken je nach gleitender Risikobewertungsskala zwischen 35 % und 200 % gewichtet werden.
Besondere Überlegungen
Bankmanager sind auch dafür verantwortlich, Vermögenswerte zu verwenden, um eine angemessene Rendite zu erzielen. In einigen Fällen können risikoreichere Vermögenswerte auch eine höhere Rendite für die Bank generieren, da diese Vermögenswerte dem Kreditgeber höhere Zinserträge einbringen. Wenn das Management ein diversifiziertes Portfolio von Vermögenswerten erstellt, kann das Institut eine angemessene Rendite auf das Vermögen erzielen und auch die Kapitalanforderungen der Aufsichtsbehörde erfüllen.
Höhepunkte
Risikokoeffizienten werden auf der Grundlage der Kreditratings bestimmter Arten von Bankaktiva bestimmt.
Mit Sicherheiten besicherte Kredite gelten als weniger riskant als andere, da die Sicherheit bei der Berechnung des Risikos eines Vermögenswerts zusätzlich zur Rückzahlungsquelle berücksichtigt wird.
Basel III, eine Reihe internationaler Bankvorschriften, legt die Richtlinien für risikogewichtete Aktiva fest.
