Participant au régime

Qu'est-ce qu'un participant au plan ?

Un participant au régime est une personne qui cotise à un régime de retraite ou à un compte qualifié (tel qu'un compte 401(k) ou un compte d'épargne-santé (HSA)) et qui est en mesure de recevoir des prestations du régime. Un participant au régime peut désigner soit une personne active ou retraitée recevant des distributions d'un régime, un bénéficiaire ou une personne à charge nommée par un participant cotisant.

Comprendre les participants au plan

Un participant au régime a le droit de recevoir des prestations d'un régime de retraite, qu'il s'agisse d'un régime de retraite à prestations déterminées ou d'un régime à cotisations déterminées,. tant que les exigences du contrat du régime sont remplies. Dans le cadre de la plupart des régimes de retraite à prestations déterminées, le participant est tenu d'accomplir un nombre minimum d'années de service afin d'être admissible à sa pension maximale permise (connue sous le nom d'acquisition).

La définition du droit fiscal d'un « participant actif » à un régime d'entreprise pourrait inclure les employés qui ne participent pas au régime de l'employeur. Un bénéficiaire d'un participant décédé serait également considéré comme un participant au régime.

Un participant au plan est également parfois utilisé pour décrire ceux qui sont inscrits au plan 401 (k) d'une entreprise,. qui peut inclure un employé, un ancien employé ou un retraité. Un 401 (k) consisterait en des reports de salaire ou des contributions de l'employé avec la possibilité pour l'employeur de déposer des contributions de contrepartie basées sur un pourcentage du salaire de l'employé.

Cependant, les participants au régime peuvent parfois inclure les employés qui ne cotisent pas actuellement au régime mais qui sont inscrits au 401(k). Les participants au régime peuvent également être ceux qui ne sont pas inscrits mais qui sont admissibles à l'inscription. Autrement dit, un participant au régime n'est pas toujours un employé ni quelqu'un qui cotise activement au régime de retraite.

Régimes de retraite pour les participants

Un régime de retraite est un régime de retraite qui oblige un employeur à verser des cotisations à un pool de fonds mis de côté pour les avantages futurs d'un travailleur. Le pool de fonds est investi au nom de l'employé, et les gains sur les investissements génèrent un revenu pour le travailleur à la retraite.

En plus des cotisations obligatoires de l'employeur, certains régimes de retraite comportent une composante d'investissement volontaire. Un régime de retraite peut permettre à un travailleur de verser une partie de son revenu salarial actuel dans un plan d'investissement pour aider à financer sa retraite. L'employeur peut également égaler une partie des cotisations annuelles du travailleur, jusqu'à concurrence d'un pourcentage ou d'un montant en dollars précis. En règle générale, un régime de retraite fait souvent référence au régime à prestations déterminées plus traditionnel, avec un paiement fixe, financé et contrôlé entièrement par l'employeur. Certaines entreprises proposent les deux types de plans. Ils permettent même aux employés de reporter les soldes 401 (k) dans leurs régimes à prestations définies.

Une autre variante est le régime de retraite par répartition. Mis en place par l'employeur, ceux-ci sont généralement entièrement financés par l'employé, qui peut opter pour des retenues sur salaire ou des cotisations forfaitaires, ce qui n'est généralement pas autorisé dans les plans 401(k). Sinon, ils sont similaires aux plans 401 (k), sauf qu'ils n'offrent généralement aucune contribution de contrepartie de l'entreprise.

Alors que les régimes de retraite continuent d'être populaires parmi les employés du secteur public, les régimes 401(k) remplacent de plus en plus les régimes à prestations déterminées pour les travailleurs du secteur privé. Selon une étude réalisée par le Bureau of Labor Statistics, seuls 15 % des salariés du secteur privé ont accès à un régime à prestations définies.

Les fonds de pension

Lorsqu'un régime à prestations déterminées est composé de cotisations mises en commun d'employeurs, de syndicats ou d'autres organisations, il est communément appelé un fonds de pension. Gérés par un intermédiaire financier et gérés par des gestionnaires de fonds professionnels pour le compte d'une entreprise et de ses salariés, les fonds de pension contrôlent des capitaux relativement importants et représentent les plus grands investisseurs institutionnels dans de nombreux pays. Leurs actions peuvent dominer les marchés boursiers dans lesquels ils sont investis. Les fonds de pension sont généralement exonérés de l'impôt sur les plus-values. Les revenus de leurs portefeuilles d'investissement sont à imposition différée ou exonérés d'impôt.

L'essentiel

Qu'il s'agisse d'une pension, d'un 401(k) ou d'un IRA, il est essentiel de comprendre qui est éligible pour recevoir des prestations du régime de retraite afin d'établir une sécurité financière pour vous et vos proches.

Points forts

• Un participant à un régime de pension comprendra à la fois les travailleurs admissibles et les retraités qui reçoivent des distributions d'un régime à prestations déterminées, ou un bénéficiaire ou une personne à charge nommés par un participant cotisant.

• Un participant au régime cotise à un régime admissible ou est en mesure de recevoir des prestations du régime.

• Un participant au régime a le droit de recevoir des paiements de prestations d'un régime tant que les exigences du régime sont satisfaites.