प्रत्यक्ष स्थानांतरण

डायरेक्ट ट्रांसफर क्या है?

एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आम तौर पर एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना या खाते से दूसरे में संपत्ति का हस्तांतरण होता है, जिसे हस्तांतरण में शामिल दो वित्तीय संस्थानों द्वारा सुगम किया जाता है। एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आमतौर पर तब किया जाता है जब एक कर्मचारी ने अपनी नौकरी छोड़ दी है और अपनी 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना के भीतर एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में धन स्थानांतरित कर दिया है।

एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर भी कहा जाता है क्योंकि व्यक्ति को धन प्राप्त नहीं होता है, बल्कि इसके बजाय, दो वित्तीय संस्थान कर्मचारी की ओर से स्थानांतरण की सुविधा प्रदान करते हैं।

प्रत्यक्ष हस्तांतरण का अर्थ एक वित्तीय खाते से दूसरे में धन का इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण भी हो सकता है, जैसे कि वायर ट्रांसफर । हालांकि, यह आमतौर पर सेवानिवृत्ति खातों के बीच आईआरए फंड के प्रत्यक्ष हस्तांतरण को संदर्भित करता है। नतीजतन, प्रत्यक्ष हस्तांतरण को अक्सर आईआरए रोलओवर कहा जाता है, लेकिन दोनों के बीच कुछ अलग अंतर हैं क्योंकि सभी रोलओवर प्रत्यक्ष स्थानान्तरण नहीं हैं।

प्रत्यक्ष हस्तांतरण को समझना

धन के हस्तांतरण को कई तरीकों से संसाधित किया जा सकता है। एक वायर ट्रांसफर, उदाहरण के लिए, बैंकों या वित्तीय कंपनियों के नेटवर्क का उपयोग करके पैसे का इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण है। वायर ट्रांसफर पैसे को स्थानांतरित करने का एक तेज़ और सुरक्षित तरीका है क्योंकि खाते के मालिक को पैसे निकालने या भौतिक रूप से पैसे निकालने की आवश्यकता नहीं होती है।

खाता स्वामी मोबाइल बैंकिंग ऐप के माध्यम से सीधे अपने एक खाते से दूसरे खाते में स्थानांतरण शुरू कर सकते हैं, जैसे कि एक बचत खाता, जो कि मोबाइल डिवाइस पर स्थापित एक सॉफ़्टवेयर एप्लिकेशन है।

सेवानिवृत्ति खातों के बीच धन हस्तांतरित करते समय, खाताधारकों को उनके द्वारा चुनी गई हस्तांतरण विधि के प्रकार पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता होती है - प्रत्यक्ष हस्तांतरण उन विकल्पों में से एक है। कभी-कभी कोई खाताधारक किसी IRA बचत खाते में किसी अन्य बैंक के किसी अन्य IRA बचत खाते में धन हस्तांतरित करना चाह सकता है। दूसरी बार, एक कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ सकता है और अपनी 401 (के) शेष राशि को आईआरए या 401 (के) में व्यक्ति की नई नौकरी में स्थानांतरित करना चाहता है। इन हस्तांतरणों को अक्सर रोलओवर कहा जाता है, और आईआरएस ने कुछ तरीकों की रूपरेखा तैयार की है जिसमें यह किया जा सकता है।

इरा रोलओवर के प्रकार

विभिन्न IRA खातों के बीच IRA फंड ट्रांसफर करने के तीन तरीके नीचे दिए गए हैं। हालांकि , आईआरएस पेनल्टी और टैक्स निहितार्थ से बचने के लिए ट्रांसफर को ठीक से सुनिश्चित करने के लिए विशिष्ट दिशानिर्देशों और नियमों का पालन करने की आवश्यकता है।

###डायरेक्ट रोलओवर

योग्य सेवानिवृत्ति योजना के भीतर शेष राशि , जैसे कि 401 (के), को सीधे किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए में स्थानांतरित किया जा सकता है। दूसरे शब्दों में, आप सेवानिवृत्ति योजना व्यवस्थापक से नए खाते में भुगतान करने के लिए कहेंगे। 401 (के) व्यवस्थापक आपके नए खाते में देय चेक के रूप में आपका वितरण या निकासी जारी कर सकता है ।

दूसरे शब्दों में, चेक को खाता स्वामी को देय नहीं बनाया जाता है, बल्कि इसके बजाय, इसे उस वित्तीय संस्थान के नए खाते में देय कर दिया जाता है, जो धन प्राप्त करने के कारण होता है। नतीजतन, हस्तांतरण राशि से कोई कर नहीं रोका जाएगा। हालाँकि, इस पद्धति का दोष यह है कि चेक प्राप्त करने और इसे प्राप्त करने वाले बैंक में जमा करने के लिए खाता स्वामी जिम्मेदार है।

60-दिन का रोलओवर

अगर किसी आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना से वितरण सीधे खाता मालिक को भुगतान किया जाता है, तो धन को आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना में 60 दिनों के भीतर जमा किया जाना चाहिए। एक सेवानिवृत्ति योजना से वितरण से करों को रोक दिया जाएगा, जो आम तौर पर वितरण राशि का 20% है। आईआरएस द्वारा रोके गए 20% करदाता को उस कर वर्ष के लिए अपना कर दाखिल करने पर वापस कर दिए जाएंगे।

हालाँकि, खाताधारक को अभी भी शेष राशि का 100% जमा करना होगा जो 60 दिनों के भीतर वापस ले लिया गया था। दूसरे शब्दों में, खाता स्वामी को यह सुनिश्चित करने के लिए अतिरिक्त 20% के साथ आना होगा कि निकाली गई पूरी राशि 60-दिन की सीमा के भीतर फिर से जमा की गई थी।

यदि 60 दिनों के भीतर धन का पूरा या एक हिस्सा जमा नहीं किया जाता है, तो इसे वितरण के रूप में गिना जाएगा। नतीजतन, खाता मालिक को उस राशि पर आयकर का भुगतान करना होगा। साथ ही, यदि खाता स्वामी 59½ वर्ष से कम आयु का है, तो आईआरएस किसी भी ऐसे फंड पर 10% का कर जुर्माना लगाएगा जिसे आईआरए में फिर से जमा नहीं किया गया था ।

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर- या डायरेक्ट ट्रांसफर- तब होता है जब वितरण का भुगतान सीधे खाता धारक को नहीं किया जाता है, और न ही खाताधारक को नए खाते में देय चेक प्राप्त होता है।

खाता मालिक मौजूदा आईआरए रखने वाले वित्तीय संस्थान से मौजूदा आईआरए या 401 (के) से सीधे दूसरे आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरण करने के लिए कहेगा। ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर के साथ, ट्रांसफर राशि से कोई कर नहीं रोका जाता है। साथ ही, हस्तांतरण को वितरण के रूप में नहीं गिना जाता है, जिसका अर्थ है कि राशि को कर योग्य आय नहीं माना जाता है ।

दो ट्रस्टियों या वित्तीय संस्थानों के बीच एक सीधा हस्तांतरण IRA फंड को एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में स्थानांतरित करने का सबसे सुरक्षित तरीका है।

योग्य सेवानिवृत्ति खातों के प्रकार

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से प्रत्यक्ष रोलओवर या स्थानान्तरण तब होता है जब सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक योजना की आय को सीधे किसी अन्य योजना या आईआरए को भुगतान करता है। आईआरएस सामान्य योग्य योजना आवश्यकताओं के लिए एक गाइड प्रदान करता है ।

सामान्य तौर पर, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करती हैं और इस प्रकार कुछ कर लाभ प्राप्त करने के योग्य होती हैं। वे आम तौर पर दो रूपों में आते हैं: परिभाषित लाभ योजना, जैसे पेंशन योजना,. और परिभाषित योगदान योजना, जैसे कि 401 (के)। एक नकद शेष योजना इन दोनों का एक संकर है ।

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के उदाहरणों में शामिल हैं:

• 401 (के) योजनाएं

• लाभ-साझाकरण योजनाएं

• 403 (बी) योजनाएं

• 457 योजनाएं

• धन खरीद योजना

• कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व ( ईएसओपी ) योजनाएं

• वेतन कटौती सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SARSEP)

• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन ( सितंबर )

• कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना ( सरल )

##हाइलाइट

• डायरेक्ट ट्रांसफर को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर भी कहा जाता है क्योंकि व्यक्ति को पैसा नहीं मिलता है।

• एक सीधा स्थानांतरण आमतौर पर तब किया जाता है जब किसी कर्मचारी ने अपनी नौकरी छोड़ दी हो और अपने 401 (के) के भीतर धन को आईआरए में स्थानांतरित कर दिया हो।

• एक सीधा हस्तांतरण आम तौर पर एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में धन का हस्तांतरण होता है, जिसमें शामिल दो वित्तीय संस्थानों द्वारा सुविधा प्रदान की जाती है।