Transfert direct
Qu'est-ce qu'un transfert direct ?
Un transfert direct est généralement un transfert d'actifs d'un type de régime ou de compte de retraite à un autre, qui est facilité par les deux institutions financières impliquées dans le transfert. Un transfert direct est généralement effectué lorsqu'un employé a quitté son emploi et transfère l'argent de son régime de retraite 401 (k) vers un compte de retraite individuel (IRA) ou un autre régime de retraite.
Un transfert direct est également appelé un transfert de fiduciaire à fiduciaire puisque l'individu ne reçoit pas l'argent, mais à la place, les deux institutions financières facilitent le transfert au nom de l'employé.
Un virement direct peut également signifier tout transfert électronique d'argent d'un compte financier à un autre, tel qu'un virement bancaire. Cependant, il s'agit généralement d'un transfert direct de fonds IRA entre comptes de retraite. En conséquence, un transfert direct est souvent appelé un roulement IRA, mais il existe des différences distinctes entre les deux car tous les roulements ne sont pas des transferts directs.
Comprendre les transferts directs
Les transferts de fonds peuvent être traités de plusieurs façons. Un virement bancaire, par exemple, est un transfert électronique d'argent utilisant un réseau de banques ou de sociétés financières. Un virement bancaire est un moyen rapide et sécurisé de transférer de l'argent puisque le titulaire du compte n'a pas besoin de retirer ou de manipuler physiquement l'argent.
Les titulaires de compte peuvent également initier un transfert directement d'un de leurs comptes à un autre, tel qu'un compte d'épargne, via une application bancaire mobile, qui est une application logicielle installée sur l'appareil mobile.
Lors du transfert d'argent entre comptes de retraite, les titulaires de compte doivent porter une attention particulière au type de méthode de transfert qu'ils choisissent - un transfert direct est l'un de ces choix. Parfois, un titulaire de compte peut vouloir transférer l'argent d'un compte d'épargne IRA vers un autre compte d'épargne IRA dans une autre banque. D'autres fois, un employé peut quitter son emploi et vouloir transférer son solde 401 (k) dans un IRA ou le 401 (k) au nouvel emploi de la personne. Ces transferts sont souvent appelés un roulement, et l'IRS a décrit quelques façons dont cela peut être fait.
Types de roulements IRA
Vous trouverez ci-dessous trois méthodes de transfert de fonds IRA entre différents comptes IRA. Cependant , il existe des directives et des règles spécifiques qui doivent être suivies pour s'assurer que le transfert est effectué correctement afin d'éviter les pénalités IRS et les implications fiscales.
Roulement direct
Un roulement direct se produit lorsque le solde d'un régime de retraite qualifié,. tel qu'un 401 (k), peut être transféré directement vers un autre régime de retraite ou vers un IRA. En d'autres termes, vous demanderiez à l'administrateur du régime de retraite d'effectuer le paiement sur le nouveau compte. L'administrateur 401(k) peut émettre votre distribution ou retrait sous la forme d'un chèque libellé à l'ordre de votre nouveau compte .
En d'autres termes, le chèque n'est pas libellé à l'ordre du titulaire du compte, mais plutôt à l'ordre du nouveau compte de l'institution financière qui doit recevoir les fonds. Par conséquent, aucun impôt ne sera retenu sur le montant du transfert. Cependant, l'inconvénient de cette méthode est que le titulaire du compte est responsable de la réception du chèque et de son dépôt dans la banque réceptrice.
Roulement de 60 jours
Si une distribution d'un IRA ou d'un régime de retraite est versée directement au titulaire du compte, les fonds doivent être déposés dans un IRA ou un régime de retraite dans les 60 jours. Les impôts seront retenus sur la distribution d'un régime de retraite, qui est généralement de 20 % du montant de la distribution. Les 20 % retenus par l'IRS seraient restitués au contribuable lorsqu'il déposerait ses impôts pour cette année d'imposition.
Cependant, le titulaire du compte devra toujours déposer 100 % du solde retiré dans les 60 jours. En d'autres termes, le titulaire du compte devrait trouver 20 % supplémentaires pour s'assurer que le montant total retiré a été redéposé dans le délai de 60 jours.
Si tout ou partie des fonds n'est pas déposé dans les 60 jours, cela comptera comme une distribution. Par conséquent, le titulaire du compte devra payer des impôts sur ce montant. De plus, si le titulaire du compte a moins de 59 ans et demi, l'IRS facturera une pénalité fiscale de 10 % sur l'un des fonds qui n'ont pas été redéposés dans un IRA .
Transfert de fiduciaire à fiduciaire
Un transfert de fiduciaire à fiduciaire - ou un transfert direct - se produit lorsque la distribution n'est pas versée directement au titulaire du compte et que le titulaire du compte ne reçoit pas de chèque libellé à l'ordre du nouveau compte.
Le titulaire du compte demanderait à l'institution financière détenant l'IRA existant d'effectuer le transfert directement de l'IRA existant ou 401(k) vers un autre IRA ou régime de retraite. Avec un transfert de fiduciaire à fiduciaire, aucun impôt n'est retenu sur le montant du transfert. De plus, le transfert ne compte pas comme une distribution, ce qui signifie que le montant n'est pas considéré comme un revenu imposable .
Un transfert direct entre deux administrateurs ou institutions financières est la méthode la plus sûre pour transférer des fonds IRA d'un compte de retraite à un autre.
Types de comptes de retraite qualifiés
Les roulements directs ou les transferts à partir de régimes de retraite qualifiés se produisent lorsque l'administrateur du régime de retraite verse le produit du régime directement à un autre régime ou à un IRA. L'IRS fournit un guide des exigences communes en matière de plans qualifiés .
article 401 (a) du Code des impôts et sont donc éligibles à certains avantages fiscaux.Ils se présentent généralement sous deux formes : le régime à prestations définies, tel qu'un régime de retraite,. et le régime un régime à cotisations définies, comme un 401(k). Un plan de solde de trésorerie est un hybride de ces deux .
Voici des exemples de régimes de retraite admissibles :
Régimes 401(k)
Régimes d'intéressement
Régimes 403(b)
Plans d'achat d'argent
Plans d'actionnariat salarié ( ESOP )
Retraite Simplifiée des Salariés à Réduction de Salaire (SARSEP)
Retraite Simplifiée des Employés ( SEP )
Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés ( SIMPLE )
Points forts
Un transfert direct est aussi appelé un transfert de fiduciaire à fiduciaire puisque le particulier ne reçoit pas l'argent.
Un transfert direct est généralement effectué lorsqu'un employé a quitté son emploi et transfère l'argent dans son 401 (k) dans un IRA.
Un transfert direct est généralement un transfert d'argent d'un compte de retraite à un autre, facilité par les deux institutions financières concernées.
