Suora siirto
Mikä on suora siirto?
Suora siirto on tyypillisesti varojen siirtoa yhden tyyppiseltä eläkejärjestelyltä tai tililtä toiselle, minkä mahdollistavat kaksi siirtoon osallistuvaa rahoituslaitosta. Suora siirto tehdään yleensä, kun työntekijä on lähtenyt työstään ja siirtää rahat 401(k) -eläkesuunnitelmansa puitteissa henkilökohtaiselle eläketilille (IRA) tai muulle eläkesuunnitelmalle.
Suoraa siirtoa kutsutaan myös toimitsijalta edunvalvojalle, koska henkilö ei saa rahaa, vaan kaksi rahoituslaitosta helpottavat siirtoa työntekijän puolesta.
Suora siirto voi tarkoittaa myös mitä tahansa sähköistä rahansiirtoa tililtä toiselle, kuten pankkisiirtoa. Yleensä se viittaa kuitenkin IRA-varojen suoraan siirtoon eläketilien välillä. Tämän seurauksena suoraa siirtoa kutsutaan usein IRA-siirroksi, mutta näiden kahden välillä on joitain selkeitä eroja, koska kaikki siirrot eivät ole suoria siirtoja.
Suorien siirtojen ymmärtäminen
Rahansiirrot voidaan käsitellä useilla tavoilla. Esimerkiksi pankkisiirto on sähköinen rahansiirto pankkien tai rahoitusyhtiöiden verkoston kautta. Pankkisiirto on nopea ja turvallinen tapa siirtää rahaa, koska tilin omistajan ei tarvitse nostaa tai fyysisesti käsitellä rahoja.
Tilinomistajat voivat myös tehdä siirron suoraan tililtään toiselle, kuten säästötilille, mobiilipankkisovelluksella, joka on mobiililaitteeseen asennettava ohjelmistosovellus.
Kun siirtää rahaa eläketilien välillä, tilinomistajien on kiinnitettävä erityistä huomiota valitsemaansa siirtotapaan – suora siirto on yksi näistä vaihtoehdoista. Joskus tilinomistaja saattaa haluta siirtää rahat IRA-säästötililtä toiselle IRA-säästötilille toisessa pankissa. Muina aikoina työntekijä saattaa jättää työnsä ja haluta siirtää 401(k)-saldonsa IRA:han tai 401(k)-tiliin henkilön uudessa työpaikassa. Näitä siirtoja kutsutaan usein rolloveriksi, ja IRS on hahmotellut muutamia tapoja, joilla tämä voidaan tehdä.
IRA-kiertymistyypit
Alla on kolme tapaa siirtää IRA-varoja eri IRA-tilien välillä. On kuitenkin olemassa erityisiä ohjeita ja sääntöjä, joita on noudatettava sen varmistamiseksi, että siirto tapahtuu oikein, jotta vältytään IRS:n seuraamilta ja verovaikutuksilta.
###Suora rollover
Suora siirtyminen on silloin, kun pätevän eläkesuunnitelman,. kuten 401(k), saldo voidaan siirtää suoraan toiseen eläkesuunnitelmaan tai IRA:lle. Toisin sanoen pyydät eläkesuunnitelman ylläpitäjää suorittamaan maksun uudelle tilille. 401(k)-järjestelmänvalvoja voi myöntää jakelusi tai nostosi uudelle tilillesi maksettavana sekin muodossa .
Toisin sanoen sekkiä ei makseta tilin omistajalle, vaan se maksetaan uudelle tilille rahoituslaitoksessa, jonka on määrä vastaanottaa varat. Tämän seurauksena siirtosummasta ei pidätetä veroja. Tämän menetelmän haittapuolena on kuitenkin se, että tilin omistaja on vastuussa sekin vastaanottamisesta ja tallettamisesta vastaanottavaan pankkiin.
60 päivän vaihto
Jos IRA:n tai eläkesuunnitelman jako maksetaan suoraan tilin omistajalle, varat on talletettava IRA:han tai eläkesuunnitelmaan 60 päivän kuluessa. Eläkesuunnitelman jaosta pidätetään verot, joka on tyypillisesti 20 % jaon määrästä. IRS:n pidättämä 20 % palautettaisiin veronmaksajille, kun he ilmoittivat veronsa kyseiseltä verovuodelta.
Tilinhaltijan on kuitenkin silti talletettava 100 % nostetusta saldosta 60 päivän kuluessa. Toisin sanoen tilin omistajan olisi hankittava ylimääräinen 20 % varmistaakseen, että koko nostettu summa talletetaan uudelleen 60 päivän sisällä.
Jos kaikkia varoja tai osaa niistä ei talleteta 60 päivän kuluessa, se lasketaan jaokseksi. Tämän seurauksena tilin omistajan on maksettava tulovero kyseisestä summasta. Lisäksi, jos tilin omistaja on alle 59½-vuotias, IRS veloittaa 10 %:n verosakon kaikista varoista, joita ei ole talletettu uudelleen IRA:lle .
Toimitsijamiesten välinen siirto
Toimitsijalta edunvalvojalle - tai suora siirto - on silloin, kun jakoa ei makseta suoraan tilinhaltijalle, eikä tilinomistaja saa uudelle tilille maksettavaa sekkiä.
Tilin omistaja pyytää rahoituslaitosta, jolla on olemassa oleva IRA, tekemään siirron suoraan nykyisestä IRA:sta tai 401(k):stä toiseen IRA:han tai eläkesuunnitelmaan. Toimitsijamiesten välisessä siirrossa siirtosummasta ei pidätetä veroja. Myöskään siirtoa ei lasketa voitonjaoksi, eli summaa ei pidetä veronalaisena tulona .
Suora siirto kahden edunvalvojan tai rahoituslaitoksen välillä on turvallisin tapa siirtää IRA-varoja eläketililtä toiselle.
Hyväksyttyjen eläketilien tyypit
Suorat siirtymiset tai siirrot hyväksytyistä eläkesuunnitelmista tapahtuvat, kun eläkesuunnitelman ylläpitäjä maksaa suunnitelman tuotot suoraan toiselle järjestelylle tai IRA:lle. IRS tarjoaa oppaan yleisiin hyväksyttyihin suunnitelmavaatimuksiin .
Yleisesti ottaen hyväksytyt eläkejärjestelyt täyttävät Internal Revenue Code § 401(a) vaatimukset ja ovat siten oikeutettuja tiettyihin veroetuihin. Niitä on yleensä kahdessa muodossa: etuuspohjainen järjestely, kuten eläkejärjestely,. ja maksupohjainen järjestely, kuten 401(k). Kassatasapainosuunnitelma on näiden kahden yhdistelmä .
Esimerkkejä hyväksytyistä eläkesuunnitelmista ovat:
401(k) suunnitelmat
Voitonjakosuunnitelmat
403(b) suunnitelmat
Rahan ostosuunnitelmat
Työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat ( ESOP ).
Palkan alennuksen yksinkertaistettu työntekijäeläke (SARSEP)
Yksinkertaistettu työntekijän eläke ( SEP )
Savings Incentive Match Plan työntekijöille ( YKSINKERTAINEN )
##Kohokohdat
Suoraa siirtoa kutsutaan myös edunvalvojalta edunvalvojalle, koska henkilö ei saa rahoja.
Suora siirto tehdään yleensä, kun työntekijä on jättänyt työnsä ja siirtää rahat 401 (k) -alueensa sisällä IRA:lle.
Suora siirto on tyypillisesti rahansiirtoa eläketililtä toiselle, ja siihen osallistuvat kaksi rahoituslaitosta.
