Bein millifærsla
Hvað er bein millifærsla?
Bein millifærsla er venjulega yfirfærsla eigna frá einni tegund af eftirlaunaáætlun eða reikningi til annars, sem er auðveldað af tveimur fjármálastofnunum sem taka þátt í yfirfærslunni. Bein millifærsla er venjulega gerð þegar starfsmaður hefur yfirgefið starf sitt og flytur peningana innan 401 (k) eftirlaunaáætlunar sinnar inn á einstaklingseftirlaunareikning (IRA) eða aðra eftirlaunaáætlun.
Bein millifærsla er einnig kölluð millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila þar sem einstaklingurinn fær ekki peningana, en þess í stað auðvelda fjármálastofnanirnar tvær millifærsluna fyrir hönd starfsmannsins.
Bein millifærsla getur einnig þýtt hvers kyns rafræn millifærslu peninga frá einum fjármálareikningi til annars, svo sem millifærslu. Hins vegar vísar það venjulega til beinnar millifærslu IRA fjármuna á milli eftirlaunareikninga. Fyrir vikið er bein millifærsla oft kölluð IRA-velting, en það er nokkur greinilegur munur á þessu tvennu þar sem ekki eru allar veltur beinar millifærslur.
Skilningur á beinum millifærslum
Millifærslur fjármuna geta verið afgreiddar á ýmsa vegu. Símmillifærsla er til dæmis rafræn millifærsla peninga sem notar net banka eða fjármálafyrirtækja. Millifærsla er fljótleg og örugg leið til að flytja peninga þar sem eigandi reikningsins þarf ekki að taka út eða meðhöndla peningana líkamlega.
Reikningseigendur geta einnig hafið millifærslu beint frá einum af reikningum sínum yfir á annan, svo sem sparnaðarreikning, í gegnum farsímabankaforrit, sem er hugbúnaðarforrit uppsett á farsímanum.
Þegar peningar eru fluttir á milli eftirlaunareikninga þurfa reikningshafar að huga sérstaklega að því hvers konar millifærsluaðferð þeir velja - bein millifærsla er einn af þessum valkostum. Stundum gæti reikningshafi viljað millifæra peningana á IRA sparireikningi yfir á annan IRA sparnaðarreikning í öðrum banka. Að öðrum tímum gæti starfsmaður yfirgefið starf sitt og viljað flytja 401 (k) stöðu sína í IRA eða 401 (k) í nýju starfi viðkomandi. Þessar millifærslur eru oft kallaðar rollover og IRS hefur útlistað nokkrar leiðir til að gera þetta.
Tegundir IRA veltingar
Hér að neðan eru þrjár aðferðir til að flytja IRA fé á milli mismunandi IRA reikninga. Hins vegar eru sérstakar leiðbeiningar og reglur sem þarf að fylgja til að tryggja að millifærslan sé rétt gerð til að forðast sektir og skattaáhrif IRS.
###Bein velting
Bein velting er þegar staðan innan viðurkenndrar eftirlaunaáætlunar,. svo sem 401 (k), er hægt að flytja beint í aðra eftirlaunaáætlun eða til IRA. Með öðrum orðum, þú myndir biðja umsjónarmann eftirlaunaáætlunarinnar að greiða inn á nýja reikninginn. 401(k) kerfisstjórinn gæti gefið út dreifingu þína eða afturköllun í formi ávísunar sem greidd er inn á nýja reikninginn þinn .
Með öðrum orðum, ávísunin er ekki greidd til reikningseiganda, heldur er hún greidd inn á nýja reikninginn hjá fjármálastofnuninni sem á að taka við fénu. Þar af leiðandi verða engir skattar teknir eftir af millifærsluupphæðinni. Gallinn við þessa aðferð er hins vegar sá að reikningseigandi ber ábyrgð á að taka á móti ávísuninni og leggja hana inn í móttökubankann.
60 daga veltingur
Ef úthlutun frá IRA eða eftirlaunaáætlun er greidd beint til reikningseiganda verður að leggja féð inn í IRA eða eftirlaunaáætlun innan 60 daga. Skattar verða teknir eftir af úthlutun frá eftirlaunaáætlun, sem er venjulega 20% af úthlutunarfjárhæðinni. Þau 20% sem IRS hélt eftir yrði skilað til skattgreiðenda þegar þeir lögðu fram skatta sína fyrir það skattár.
Hins vegar þyrfti reikningseigandi enn að leggja inn 100% af stöðunni sem var tekin út innan 60 daga. Með öðrum orðum, reikningseigandinn þyrfti að koma með 20% aukalega til að tryggja að öll upphæðin sem tekin var út væri lögð inn aftur innan 60 daga marksins.
Ef allt eða hluti fjárins er ekki lagður inn innan 60 daga mun það teljast sem úthlutun. Þar af leiðandi þarf reikningseigandi að greiða tekjuskatt af þeirri upphæð. Einnig, ef reikningseigandinn er undir 59½ ára aldri, mun IRS rukka 10% skattasekt á einhvern af þeim fjármunum sem ekki voru endurgreiddir í IRA .
Flutningur fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila
Millifærsla fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila - eða bein millifærsla - er þegar úthlutun er ekki greidd beint til reikningseiganda né fær reikningseigandi ávísun sem greidd er inn á nýja reikninginn.
Reikningseigandinn myndi biðja fjármálastofnunina sem á núverandi IRA að flytja beint frá núverandi IRA eða 401 (k) til annars IRA eða eftirlaunaáætlunar. Með millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila eru engir skattar teknir eftir af millifærsluupphæðinni. Einnig telst millifærslan ekki til úthlutunar, sem þýðir að upphæðin telst ekki til skattskyldra tekna .
Bein millifærsla milli tveggja fjárvörsluaðila - eða fjármálastofnana - er öruggasta aðferðin til að flytja IRA fé frá einum eftirlaunareikningi til annars.
Tegundir viðurkenndra eftirlaunareikninga
Beinar yfirfærslur eða millifærslur frá hæfum eftirlaunaáætlunum eiga sér stað þegar umsjónarmaður eftirlaunaáætlunar greiðir ágóða áætlunarinnar beint til annarrar áætlunar eða IRA. IRS veitir leiðbeiningar um algengar kröfur um hæfu áætlanir .
eftirlaunakerfi kröfurnar í ríkisskattalögum kafla 401(a) og eru því gjaldgengar til að fá ákveðin skattfríðindi. iðgjaldaáætlun, svo sem 401(k). Sjóðsjöfnunaráætlun er blendingur af þessu tvennu .
Dæmi um viðurkenndar eftirlaunaáætlanir eru:
401 (k) áætlanir
Áætlanir um hagnaðarskiptingu
403(b) áætlanir
Peningakaupaáætlanir
Áætlanir um hlutabréfaeign starfsmanna ( ESOP ).
Launalækkandi Simplified Employee Pension (SARSEP)
Einfaldaður lífeyrir starfsmanna ( SEP )
Sparnaðarhvatningaráætlun fyrir starfsmenn ( einfalt )
##Hápunktar
Bein millifærsla er einnig kölluð millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila þar sem einstaklingurinn fær ekki peningana.
Bein millifærsla er venjulega gerð þegar starfsmaður hefur yfirgefið starf sitt og flytur peningana innan 401 (k) þeirra inn í IRA.
Bein millifærsla er venjulega millifærsla á peningum frá einum eftirlaunareikningi yfir á annan, auðveldað af tveimur fjármálastofnunum sem taka þátt.
