直接転送

##直接転送とは何ですか？

直接譲渡は通常、あるタイプの退職プランまたは口座から別のタイプへの資産の譲渡であり、譲渡に関与する2つの金融機関によって促進されます。直接送金は通常、従業員が仕事を辞め、 401（k）退職プラン内のお金を個人退職口座（IRA）または別の退職プランに送金するときに行われます。

直接送金は、個人がお金を受け取らないため、受託者から受託者への送金とも呼ばれますが、代わりに、2つの金融機関が従業員に代わって送金を促進します。

電信送金など、ある金融口座から別の金融口座への電子送金も意味します。ただし、これは通常、退職口座間でのIRA資金の直接送金を指します。その結果、直接転送はIRAロールオーバーと呼ばれることがよくありますが、すべてのロールオーバーが直接転送であるとは限らないため、2つの間にいくつかの明確な違いがあります。

##直接転送について

資金の移動は、さまざまな方法で処理できます。たとえば、有線送金は、銀行や金融会社のネットワークを使用した電子送金です。電信送金は、口座の所有者がお金を引き出したり物理的に処理したりする必要がないため、お金を移動するための高速で安全な方法です。

アカウント所有者は、モバイルデバイスにインストールされているソフトウェアアプリケーションであるモバイルバンキングアプリを介して、自分のアカウントの1つから普通預金口座などの別のアカウントへの転送を直接開始することもできます。

退職後の口座間で送金する場合、口座名義人は、選択する送金方法の種類に特に注意を払う必要があります。直接送金はその選択肢の1つです。アカウント所有者は、IRA貯蓄口座内のお金を別の銀行の別のIRA貯蓄口座に送金したい場合があります。また、従業員が仕事を辞めて、401（k）の残高をIRAまたはその人の新しい仕事で401（k）に転送したい場合もあります。これらの転送はしばしばロールオーバーと呼ばれ、IRSはこれを行うことができるいくつかの方法を概説しています。

##IRAロールオーバーの種類

以下は、異なるIRAアカウント間でIRA資金を送金する3つの方法です。ただし、IRSのペナルティや税金の影響を回避するために、送金が適切に行われるようにするために従う必要のある特定のガイドラインとルールがあります。

###直接ロールオーバー

、401（k）などの適格退職プラン内の残高を別の退職プランまたはIRAに直接転送できる場合です。つまり、退職プランの管理者に新しいアカウントへの支払いを依頼することになります。 401（k）管理者は、新しいアカウントに支払われる小切手の形で配布または引き出しを発行する場合があります。

つまり、小切手は口座名義人に支払われるのではなく、資金を受け取る予定の金融機関の新しい口座に支払われるようになります。その結果、振込金額から源泉徴収されることはありません。ただし、この方法の欠点は、アカウントの所有者が小切手を受け取り、受け取り銀行に預ける責任があることです。

###60日間のロールオーバー

IRAまたは退職金制度からの分配金が口座所有者に直接支払われる場合、資金は60日以内にIRAまたは退職金制度に預け入れられなければなりません。退職金制度からの分配から税金が源泉徴収されます。これは通常、分配額の20％です。 IRSによって源泉徴収された20％は、納税者がその課税年度の税を申告したときに返還されます。

ただし、アカウント所有者は、60日以内に引き落とされた残高の100％をデポジットする必要があります。つまり、アカウント所有者は、引き落とされた全額が60日の制限内に再入金されることを保証するために、追加の20％を考え出す必要があります。

資金の全部または一部が60日以内に預け入れられない場合、それは分配としてカウントされます。その結果、アカウント所有者はその金額に対して所得税を支払う必要があります。また、アカウント所有者が59½歳未満の場合、IRSは、IRAに再入金されなかった資金に対して10％の税金ペナルティを請求します。

###受託者から受託者への転送

受託者から受託者への送金、または直接送金は、分配が口座名義人に直接支払われない場合であり、口座名義人は新しい口座に支払われるようになった小切手を受け取りません。

アカウントの所有者は、既存のIRAまたは401（k）から別のIRAまたは退職金プランに直接転送するように既存のIRAを保持している金融機関に依頼します。受託者から受託者への送金では、送金金額から税金が源泉徴収されることはありません。また、譲渡は分配としてカウントされません。つまり、その金額は課税所得とは見なされません。

2人の受託者（または金融機関）間の直接送金は、IRA資金をある退職口座から別の口座に移動するための最も安全な方法です。

##適格退職口座の種類

適格退職プランからの直接ロールオーバーまたは転送は、退職プラン管理者がプランの収益を別のプランまたはIRAに直接支払うときに発生します。 IRSは、一般的な適格計画要件へのガイドを提供します。

第401条（a）の要件を満たしているため、特定の税制上の優遇措置を受ける資格があります。通常、年金制度などの確定給付制度と、 401（k）などの定義された貢献計画。キャッシュバランスプランは、これら2つのハイブリッドです。

適格な退職プランの例は次のとおりです。

-401（k）プラン

-利益分配計画

-403 （b）プラン

-457プラン

-お金の購入計画

-従業員持株会（ ESOP ）プラン

-給与削減簡易従業員年金（SARSEP）

-簡易従業員年金（ SEP ）

-従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン（ SIMPLE ）

##ハイライト

-直接送金は、個人がお金を受け取らないため、受託者から受託者への送金とも呼ばれます。

-直接送金は通常、従業員が仕事を辞め、401（k）内のお金をIRAに送金するときに行われます。

-直接送金は通常、関係する2つの金融機関によって促進される、ある退職口座から別の退職口座への送金です。