Direkte Überweisung
Was ist eine Direktüberweisung?
Eine direkte Übertragung ist in der Regel eine Übertragung von Vermögenswerten von einer Art von Altersvorsorgeplan oder -konto auf eine andere, die von den beiden an der Übertragung beteiligten Finanzinstituten erleichtert wird. Eine direkte Überweisung erfolgt in der Regel, wenn ein Mitarbeiter seinen Arbeitsplatz aufgegeben hat und das Geld im Rahmen seines 401(k) -Rentenplans auf ein individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) oder einen anderen Altersvorsorgeplan überweist.
Eine direkte Überweisung wird auch als Überweisung von Treuhänder zu Treuhänder bezeichnet, da die Person das Geld nicht erhält, sondern die beiden Finanzinstitute die Überweisung im Namen des Mitarbeiters ermöglichen.
Eine Direktüberweisung kann auch jede elektronische Überweisung von Geld von einem Finanzkonto auf ein anderes bedeuten, wie z. B. eine Überweisung. Es bezieht sich jedoch normalerweise auf eine direkte Übertragung von IRA-Geldern zwischen Rentenkonten. Infolgedessen wird eine direkte Überweisung oft als IRA-Rollover bezeichnet, aber es gibt einige deutliche Unterschiede zwischen den beiden, da nicht alle Rollover direkte Überweisungen sind.
Direktüberweisungen verstehen
Überweisungen können auf verschiedene Weise abgewickelt werden. Eine Banküberweisung ist beispielsweise eine elektronische Geldüberweisung über ein Netzwerk von Banken oder Finanzunternehmen. Eine Banküberweisung ist eine schnelle und sichere Möglichkeit, Geld zu bewegen, da der Kontoinhaber das Geld nicht abheben oder physisch handhaben muss.
Kontoinhaber können über eine Mobile-Banking-App, die eine auf dem Mobilgerät installierte Softwareanwendung ist, auch direkt eine Überweisung von einem ihrer Konten auf ein anderes, z. B. ein Sparkonto, initiieren.
Bei der Überweisung von Geld zwischen Rentenkonten müssen Kontoinhaber besonders auf die Art der von ihnen gewählten Überweisungsmethode achten – eine direkte Überweisung ist eine dieser Möglichkeiten. Manchmal möchte ein Kontoinhaber das Geld von einem IRA-Sparkonto auf ein anderes IRA-Sparkonto bei einer anderen Bank überweisen. In anderen Fällen verlässt ein Mitarbeiter möglicherweise seinen Job und möchte sein 401 (k) -Guthaben in eine IRA oder das 401 (k) am neuen Job der Person übertragen. Diese Übertragungen werden oft als Rollover bezeichnet, und der IRS hat einige Möglichkeiten beschrieben, wie dies durchgeführt werden kann.
Arten von IRA-Rollovers
Nachfolgend finden Sie drei Methoden, um IRA-Gelder zwischen verschiedenen IRA-Konten zu überweisen. Es gibt jedoch bestimmte Richtlinien und Regeln, die befolgt werden müssen, um sicherzustellen, dass die Überweisung ordnungsgemäß durchgeführt wird, um IRS-Strafen und steuerliche Auswirkungen zu vermeiden.
Direkter Rollover
Ein direkter Rollover liegt vor, wenn das Guthaben innerhalb eines qualifizierten Pensionsplans,. wie z. B. eines 401(k), direkt auf einen anderen Pensionsplan oder eine IRA übertragen werden kann. Mit anderen Worten, Sie würden den Rentenplanverwalter bitten, die Zahlung auf das neue Konto vorzunehmen. Der 401(k)-Administrator kann Ihre Ausschüttung oder Auszahlung in Form eines Schecks ausstellen, der auf Ihr neues Konto zahlbar ist
Mit anderen Worten, der Scheck wird nicht an den Kontoinhaber zahlbar gemacht, sondern stattdessen auf das neue Konto bei dem Finanzinstitut, das die Gelder erhalten soll. Daher werden vom Überweisungsbetrag keine Steuern einbehalten. Der Nachteil dieser Methode besteht jedoch darin, dass der Kontoinhaber dafür verantwortlich ist, den Scheck zu erhalten und bei der Empfängerbank einzureichen.
60-Tage-Rollover
Wenn eine Ausschüttung von einem IRA oder einem Pensionsplan direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen in einen IRA oder einen Pensionsplan eingezahlt werden. Von der Ausschüttung aus einem Altersvorsorgeplan werden Steuern einbehalten, die in der Regel 20 % des Ausschüttungsbetrags ausmachen. Die 20 %, die vom IRS einbehalten wurden, würden an den Steuerzahler zurückerstattet, wenn er seine Steuern für dieses Steuerjahr einreichte.
Der Kontoinhaber müsste jedoch 100 % des Guthabens, das innerhalb von 60 Tagen abgehoben wurde, hinterlegen. Mit anderen Worten, der Kontoinhaber müsste zusätzliche 20 % aufbringen, um sicherzustellen, dass der volle abgehobene Betrag innerhalb der 60-Tage-Grenze wieder eingezahlt wird.
Wenn alle oder ein Teil der Gelder nicht innerhalb von 60 Tagen eingezahlt werden, gilt dies als Ausschüttung. Infolgedessen muss der Kontoinhaber auf diesen Betrag Einkommenssteuern zahlen. Wenn der Kontoinhaber unter 59½ Jahre alt ist, erhebt der IRS außerdem eine Steuerstrafe von 10 % auf alle Gelder, die nicht wieder in eine IRA eingezahlt wurden .
Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder
Eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder – oder eine direkte Überweisung – liegt vor, wenn die Ausschüttung nicht direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird und der Kontoinhaber auch keinen auf das neue Konto zahlbaren Scheck erhält.
Der Kontoinhaber würde das Finanzinstitut, das die bestehende IRA hält, bitten, die Übertragung direkt von der bestehenden IRA oder 401(k) auf eine andere IRA oder einen anderen Pensionsplan vorzunehmen. Bei einer Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder werden vom Überweisungsbetrag keine Steuern einbehalten. Außerdem gilt die Übertragung nicht als Ausschüttung, sodass der Betrag nicht als steuerpflichtiges Einkommen gilt .
Eine direkte Überweisung zwischen zwei Treuhändern – oder Finanzinstituten – ist die sicherste Methode, um IRA-Gelder von einem Rentenkonto auf ein anderes zu verschieben.
Arten von qualifizierten Altersvorsorgekonten
Direkte Verlängerungen oder Übertragungen von qualifizierten Rentenplänen erfolgen, wenn der Rentenplanverwalter die Erlöse des Plans direkt an einen anderen Plan oder IRA zahlt. Der IRS bietet einen Leitfaden zu allgemeinen qualifizierten Plananforderungen .
erfüllen qualifizierte Altersvorsorgepläne die Anforderungen von Internal Revenue Code Section 401(a) und sind daher berechtigt, bestimmte Steuervorteile zu erhalten beitragsorientierter Plan, wie z. B. ein 401(k). Ein Cash-Balance-Plan ist eine Mischung aus diesen beiden .
Beispiele für qualifizierte Altersvorsorgepläne sind:
401(k)-Pläne
Gewinnbeteiligungspläne
403(b) -Pläne
Geldkaufpläne
Aktienbeteiligungspläne für Mitarbeiter ( ESOP ).
Gehaltsreduzierung Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SARSEP)
Vereinfachte Arbeitnehmerrente ( SEP )
Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter ( EINFACH )
Höhepunkte
Eine Direktüberweisung wird auch als Treuhänder-zu-Treuhänder-Überweisung bezeichnet, da die Person das Geld nicht erhält.
Eine direkte Überweisung erfolgt normalerweise, wenn ein Mitarbeiter seinen Job aufgegeben hat und das Geld innerhalb seines 401 (k) an eine IRA überweist.
Eine Direktüberweisung ist in der Regel eine Überweisung von Geld von einem Rentenkonto auf ein anderes, die von den beiden beteiligten Finanzinstituten ermöglicht wird.
