Transferência direta
O que é uma transferência direta?
Uma transferência direta é normalmente uma transferência de ativos de um tipo de plano ou conta de aposentadoria para outro, que é facilitada pelas duas instituições financeiras envolvidas na transferência. Uma transferência direta geralmente é feita quando um funcionário deixa o emprego e transfere o dinheiro de seu plano de aposentadoria 401(k) para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro plano de aposentadoria.
Uma transferência direta também é chamada de transferência de administrador para administrador, pois o indivÃduo não recebe o dinheiro, mas as duas instituições financeiras facilitam a transferência em nome do funcionário.
Uma transferência direta também pode significar qualquer transferência eletrônica de dinheiro de uma conta financeira para outra, como uma transferência eletrônica. No entanto, geralmente se refere a uma transferência direta de fundos do IRA entre contas de aposentadoria. Como resultado, uma transferência direta é frequentemente chamada de rollover IRA, mas existem algumas diferenças distintas entre os dois, pois nem todos os rollovers são transferências diretas.
Entendendo as transferências diretas
As transferências de fundos podem ser processadas de várias maneiras. Uma transferência eletrônica, por exemplo, é uma transferência eletrônica de dinheiro usando uma rede de bancos ou empresas financeiras. Uma transferência bancária é uma maneira rápida e segura de movimentar dinheiro, pois o proprietário da conta não precisa sacar ou lidar fisicamente com o dinheiro.
Os proprietários de contas também podem iniciar uma transferência diretamente de uma de suas contas para outra, como uma conta poupança, por meio de um aplicativo de banco móvel, que é um aplicativo de software instalado no dispositivo móvel.
Ao transferir dinheiro entre contas de aposentadoria, os titulares de contas precisam prestar atenção especial ao tipo de método de transferência que escolherem – uma transferência direta é uma dessas opções. Às vezes, um titular de conta pode querer transferir o dinheiro de uma conta poupança IRA para outra conta poupança IRA em outro banco. Outras vezes, um funcionário pode deixar seu emprego e querer transferir seu saldo 401(k) para um IRA ou o 401(k) no novo emprego da pessoa. Essas transferências são frequentemente chamadas de rollover, e o IRS delineou algumas maneiras pelas quais isso pode ser feito.
Tipos de Rollovers de IRA
Abaixo estão três métodos para transferir fundos do IRA entre diferentes contas do IRA. No entanto , existem diretrizes e regras especÃficas que precisam ser seguidas para garantir que a transferência seja feita corretamente para evitar penalidades do IRS e implicações fiscais.
###Rolagem direta
Um rollover direto é quando o saldo de um plano de aposentadoria qualificado,. como um 401(k), pode ser transferido diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA. Em outras palavras, você pediria ao administrador do plano de aposentadoria para efetuar o pagamento na nova conta. O administrador 401(k) pode emitir sua distribuição ou retirada na forma de um cheque pagável para sua nova conta .
Em outras palavras, o cheque não é pagável ao titular da conta, mas sim à nova conta na instituição financeira que deve receber os fundos. Como resultado, nenhum imposto será retido do valor da transferência. No entanto, a desvantagem desse método é que o proprietário da conta é responsável por receber o cheque e depositá-lo no banco receptor.
Rollover de 60 dias
Se uma distribuição de um IRA ou plano de aposentadoria for paga diretamente ao proprietário da conta, os fundos deverão ser depositados em um IRA ou plano de aposentadoria dentro de 60 dias. Os impostos serão retidos a partir da distribuição de um plano de aposentadoria, que normalmente é de 20% do valor da distribuição. Os 20% retidos pelo IRS seriam devolvidos ao contribuinte no momento da entrega dos seus impostos para esse ano fiscal.
No entanto, o titular da conta ainda precisaria depositar 100% do saldo sacado em até 60 dias. Em outras palavras, o titular da conta teria que oferecer 20% a mais para garantir que o valor total sacado fosse re-depositado dentro do limite de 60 dias.
Se a totalidade ou parte dos fundos não for depositada dentro de 60 dias, contará como distribuição. Como resultado, o proprietário da conta precisará pagar imposto de renda sobre esse valor. Além disso, se o titular da conta tiver menos de 59 anos e meio, o IRS cobrará uma multa de imposto de 10% sobre qualquer um dos fundos que não foram re-depositados em um IRA .
Transferência de administrador para administrador
Uma transferência de administrador para administrador – ou transferência direta – ocorre quando a distribuição não é paga diretamente ao titular da conta, nem o titular da conta recebe um cheque pagável à nova conta.
O proprietário da conta pediria à instituição financeira detentora do IRA existente para fazer a transferência diretamente do IRA existente ou 401(k) para outro IRA ou plano de aposentadoria. Com uma transferência de administrador para administrador, nenhum imposto é retido do valor da transferência. Além disso, a transferência não conta como distribuição, o que significa que o valor não é considerado rendimento tributável .
Uma transferência direta entre dois curadores – ou instituições financeiras – é o método mais seguro para transferir fundos do IRA de uma conta de aposentadoria para outra.
Tipos de contas de aposentadoria qualificadas
Rollovers diretos ou transferências de planos de aposentadoria qualificados ocorrem quando o administrador do plano de aposentadoria paga o produto do plano diretamente para outro plano ou IRA. O IRS fornece um guia para requisitos de planos qualificados comuns .
, os planos de aposentadoria qualificados atendem aos requisitos da Seção 401(a) do Internal Revenue Code e, portanto, são elegÃveis para receber certos benefÃcios fiscais. plano de contribuição definida, como um 401(k). Um plano de saldo de caixa é um hÃbrido desses dois .
Exemplos de planos de aposentadoria qualificados incluem:
planos 401(k)
Planos de participação nos lucros
planos 403(b)
Planos de compra de dinheiro
Planos de propriedade de ações dos funcionários ( ESOP )
Previdência Simplificada de Redução de Salário (SARSEP)
Previdência Simplificada do Empregado ( SEP )
Plano de Incentivo à Poupança para Colaboradores ( SIMPLES )
##Destaques
Uma transferência direta também é chamada de transferência de administrador para administrador, pois o indivÃduo não recebe o dinheiro.
Uma transferência direta geralmente é feita quando um funcionário deixa o emprego e transfere o dinheiro dentro de seu 401(k) para um IRA.
Uma transferência direta é normalmente uma transferência de dinheiro de uma conta de aposentadoria para outra, facilitada pelas duas instituições financeiras envolvidas.
