Transferencia directa

¿Qué es una transferencia directa?

Una transferencia directa suele ser una transferencia de activos de un tipo de plan o cuenta de jubilación a otro, que es facilitada por las dos instituciones financieras involucradas en la transferencia. Una transferencia directa generalmente se realiza cuando un empleado ha dejado su trabajo y transfiere el dinero dentro de su plan de jubilación 401(k) a una cuenta de jubilación individual (IRA) u otro plan de jubilación.

Una transferencia directa también se denomina transferencia de fideicomisario a fiduciario ya que el individuo no recibe el dinero, sino que las dos instituciones financieras facilitan la transferencia en nombre del empleado.

Una transferencia directa también puede significar cualquier transferencia electrónica de dinero de una cuenta financiera a otra, como una transferencia bancaria. Sin embargo, por lo general se refiere a una transferencia directa de fondos IRA entre cuentas de jubilación. Como resultado, una transferencia directa a menudo se denomina reinversión de IRA, pero existen algunas diferencias claras entre las dos, ya que no todas las reinversiones son transferencias directas.

Comprender las transferencias directas

Las transferencias de fondos se pueden procesar de varias maneras. Una transferencia bancaria, por ejemplo, es una transferencia electrónica de dinero utilizando una red de bancos o compañías financieras. Una transferencia bancaria es una forma rápida y segura de mover dinero, ya que el titular de la cuenta no necesita retirar ni manipular físicamente el dinero.

Los titulares de cuentas también pueden iniciar una transferencia directamente de una de sus cuentas a otra, como una cuenta de ahorros, a través de una aplicación de banca móvil, que es una aplicación de software instalada en el dispositivo móvil.

Al transferir dinero entre cuentas de jubilación, los titulares de cuentas deben prestar especial atención al tipo de método de transferencia que eligen: una transferencia directa es una de esas opciones. A veces, el titular de una cuenta puede querer transferir el dinero dentro de una cuenta de ahorros IRA a otra cuenta de ahorros IRA en otro banco. Otras veces, un empleado podría dejar su trabajo y querer transferir su saldo 401(k) a una IRA o al 401(k) en el nuevo trabajo de la persona. Estas transferencias a menudo se denominan reinversión, y el IRS ha descrito algunas formas en que esto se puede hacer.

Tipos de transferencias de IRA

A continuación se presentan tres métodos para transferir fondos IRA entre diferentes cuentas IRA. Sin embargo , existen pautas y reglas específicas que deben seguirse para garantizar que la transferencia se realice correctamente para evitar sanciones del IRS e implicaciones fiscales.

Transferencia directa

Una transferencia directa es cuando el saldo dentro de un plan de jubilación calificado,. como un 401(k), puede transferirse directamente a otro plan de jubilación o a una cuenta IRA. En otras palabras, le pediría al administrador del plan de jubilación que realice el pago a la nueva cuenta. El administrador del 401(k) puede emitir su distribución o retiro en forma de cheque pagadero a su nueva cuenta .

En otras palabras, el cheque no se hace a nombre del titular de la cuenta, sino que se hace a nombre de la nueva cuenta en la institución financiera que debe recibir los fondos. Como resultado, no se retendrán impuestos del monto de la transferencia. Sin embargo, el inconveniente de este método es que el titular de la cuenta es responsable de recibir el cheque y depositarlo en el banco receptor.

Transferencia de 60 días

Si una distribución de una IRA o un plan de jubilación se paga directamente al titular de la cuenta, los fondos deben depositarse en una IRA o un plan de jubilación dentro de los 60 días. Los impuestos se retendrán de la distribución de un plan de jubilación, que suele ser el 20 % del monto de la distribución. El 20 % retenido por el IRS se devolverá al contribuyente cuando presente sus impuestos para ese año fiscal.

Sin embargo, el titular de la cuenta aún necesitaría depositar el 100% del saldo que se retiró dentro de los 60 días. En otras palabras, el propietario de la cuenta tendría que aportar un 20 % adicional para asegurarse de que el monto total retirado se volviera a depositar dentro del límite de 60 días.

Si la totalidad o una parte de los fondos no se depositan dentro de los 60 días, contará como una distribución. Como resultado, el titular de la cuenta deberá pagar impuestos sobre la renta sobre ese monto. Además, si el titular de la cuenta es menor de 59 años y medio, el IRS cobrará una multa fiscal del 10 % sobre cualquiera de los fondos que no se hayan vuelto a depositar en una cuenta IRA .

Transferencia de fideicomisario a fideicomisario

Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, o una transferencia directa, es cuando la distribución no se paga directamente al titular de la cuenta, ni el titular de la cuenta recibe un cheque a nombre de la nueva cuenta.

El titular de la cuenta le pediría a la institución financiera que posee la cuenta IRA existente que haga la transferencia directamente de la cuenta IRA o 401(k) existente a otra cuenta IRA o plan de jubilación. Con una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, no se retienen impuestos del monto de la transferencia. Además, la transferencia no cuenta como una distribución, lo que significa que el monto no se considera ingreso imponible .

Una transferencia directa entre dos fideicomisarios, o instituciones financieras, es el método más seguro para mover fondos IRA de una cuenta de jubilación a otra.

Tipos de cuentas de jubilación calificadas

Las reinversiones o transferencias directas de planes de jubilación calificados ocurren cuando el administrador del plan de jubilación paga los ingresos del plan directamente a otro plan o IRA. El IRS proporciona una guía sobre los requisitos comunes de los planes calificados .

En general, los planes de jubilación calificados cumplen con los requisitos de la Sección 401(a) del Código de Impuestos Internos y, por lo tanto, son elegibles para recibir ciertos beneficios fiscales. Por lo general, vienen en dos formas: el plan de beneficios definidos, como un plan de pensión,. y el plan de contribución definida, como un 401(k). Un plan de saldo de efectivo es un híbrido de estos dos .

Ejemplos de planes de jubilación calificados incluyen:

• Planes 401(k)

• Planes de reparto de utilidades

• Planes 403(b)

• 457 planos

• Planes de compra de dinero

• Planes de propiedad accionaria de los empleados ( ESOP )

• Reducción Salarial Pensión Simplificada de Empleados (SARSEP)

• Pensión Simplificada de Empleados ( SEP )

• Plan de Igualación de Incentivo al Ahorro para Empleados ( SIMPLE )

Reflejos

• Una transferencia directa también se denomina transferencia de fideicomisario a fideicomisario ya que la persona no recibe el dinero.

• Una transferencia directa generalmente se realiza cuando un empleado ha dejado su trabajo y transfiere el dinero dentro de su 401(k) a una cuenta IRA.

• Una transferencia directa suele ser una transferencia de dinero de una cuenta de jubilación a otra, facilitada por las dos instituciones financieras involucradas.