Direktöverföring
Vad är en direktöverföring?
En direkt överföring är vanligtvis en överföring av tillgångar från en typ av pensionsplan eller konto till en annan, vilket underlättas av de två finansiella institutionerna som är involverade i överföringen. En direkt överföring görs vanligtvis när en anställd har lämnat sitt jobb och överför pengarna inom sin 401 (k) pensionsplan till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller en annan pensionsplan.
En direkt överföring kallas också en förvaltare-till-förvaltare eftersom individen inte får pengarna, utan istället underlättar de två finansinstituten överföringen för den anställdes räkning.
En direkt överföring kan också betyda alla elektroniska överföringar av pengar från ett finanskonto till ett annat, till exempel en banköverföring. Men det hänvisar vanligtvis till en direkt överföring av IRA-medel mellan pensionskonton. Som ett resultat kallas en direkt överföring ofta en IRA rollover, men det finns några distinkta skillnader mellan de två eftersom inte alla rollovers är direkta överföringar.
Förstå direkta överföringar
Överföringar av medel kan behandlas på ett antal sätt. En banköverföring är till exempel en elektronisk överföring av pengar med hjälp av ett nätverk av banker eller finansiella företag. En banköverföring är ett snabbt och säkert sätt att flytta pengar eftersom kontoägaren inte behöver ta ut eller hantera pengarna fysiskt.
Kontoägare kan också initiera en överföring direkt från ett av sina konton till ett annat, till exempel ett sparkonto, via en mobilbankapp, som är en mjukvaruapplikation installerad på den mobila enheten.
När du överför pengar mellan pensionskonton måste kontoinnehavare vara särskilt uppmärksamma på vilken typ av överföringsmetod de väljer - en direkt överföring är ett av dessa val. Ibland kanske en kontoinnehavare vill överföra pengarna på ett IRA-sparkonto till ett annat IRA-sparkonto hos en annan bank. Andra gånger kan en anställd lämna sitt jobb och vill överföra sitt 401(k)-saldo till en IRA eller 401(k) på personens nya jobb. Dessa överföringar kallas ofta en rollover, och IRS har beskrivit några sätt på vilka detta kan göras.
Typer av IRA Rollovers
Nedan finns tre metoder för att överföra IRA-medel mellan olika IRA-konton. Det finns dock specifika riktlinjer och regler som måste följas för att säkerställa att överföringen görs korrekt för att undvika IRS-påföljder och skattekonsekvenser.
###Direkt överrullning
En direkt rollover är när saldot inom en kvalificerad pensionsplan,. såsom en 401(k), kan överföras direkt till en annan pensionsplan eller till en IRA. Med andra ord skulle du be pensionsadministratören att göra betalningen till det nya kontot. 401(k)-administratören kan utfärda din utdelning eller uttag i form av en check som utbetalas till ditt nya konto .
Med andra ord, checken betalas inte till kontoägaren, utan istället betalas den till det nya kontot hos den finansiella institutionen som ska ta emot pengarna. Som ett resultat kommer inga skatter att innehållas från överföringsbeloppet. Nackdelen med denna metod är dock att kontoinnehavaren är ansvarig för att ta emot checken och sätta in den på den mottagande banken.
60-dagars övergång
Om en utdelning från en IRA eller en pensionsplan betalas direkt till kontoägaren, måste medlen sättas in på en IRA eller en pensionsplan inom 60 dagar. Skatter kommer att innehållas från utdelningen från en pensionsplan, vilket vanligtvis är 20 % av utdelningsbeloppet. De 20 % som undanhölls av IRS skulle återlämnas till skattebetalaren när de lämnade in sina skatter för det skatteåret.
Kontoinnehavaren skulle dock fortfarande behöva sätta in 100 % av saldot som togs ut inom 60 dagar. Med andra ord skulle kontoägaren behöva komma med 20 % extra för att säkerställa att hela beloppet som togs ut återinsattes inom 60-dagarsgränsen.
Om hela eller en del av medlen inte sätts in inom 60 dagar, kommer det att räknas som en utdelning. Som ett resultat kommer kontoägaren att behöva betala inkomstskatt på det beloppet. Dessutom, om kontoägaren är under 59½ år, kommer IRS att ta ut en skatteavgift på 10 % på någon av de medel som inte återinsattes till en IRA .
Överföring från förvaltare till förvaltare
En förvaltare-till-förvaltare överföring – eller en direkt överföring – är när utdelningen inte betalas direkt till kontohavaren och inte heller får kontohavaren en check som utbetalas till det nya kontot.
Kontoägaren skulle be den finansiella institutionen som innehar den befintliga IRA att göra överföringen direkt från den befintliga IRA eller 401(k) till en annan IRA eller pensionsplan. Vid en förvaltare-till-förvaltare-överföring innehålls inga skatter från överföringsbeloppet. Överlåtelsen räknas inte heller som utdelning, vilket innebär att beloppet inte anses vara skattepliktig inkomst .
En direkt överföring mellan två förvaltare - eller finansiella institutioner - är den säkraste metoden för att flytta IRA-medel från ett pensionskonto till ett annat.
Typer av kvalificerade pensionskonton
Direkta övergångar eller överföringar från kvalificerade pensionsplaner sker när pensionsplanens administratör betalar planens intäkter direkt till en annan plan eller IRA. IRS ger en guide till vanliga kvalificerade plankrav .
I allmänhet uppfyller kvalificerade pensionsplaner kraven i Internal Revenue Code Section 401(a) och är således berättigade till vissa skatteförmåner. De finns vanligtvis i två former: den förmånsbestämda planen, såsom en pensionsplan,. och avgiftsbestämd plan, såsom en 401(k). En kassabalansplan är en hybrid av dessa två .
Exempel på kvalificerade pensionsplaner inkluderar:
401(k) planer
Vinstdelningsplaner
403(b) planer
Planer för köp av pengar
Planer för ägande av anställda ( ESOP ).
Lönesänkning förenklad pension för anställda (SARSEP)
Förenklad pension för anställda ( SEP )
Savings Incentive Match Plan för anställda ( ENKEL )
##Höjdpunkter
– En direktöverföring kallas också för förvaltare-till-förvaltare eftersom den enskilde inte får pengarna.
En direkt överföring görs vanligtvis när en anställd har lämnat sitt jobb och överför pengarna inom sina 401(k) till en IRA.
En direkt överföring är vanligtvis en överföring av pengar från ett pensionskonto till ett annat, som underlättas av de två inblandade finansiella institutionerna.
