Doğrudan Transfer
Doğrudan Transfer Nedir?
Doğrudan transfer, tipik olarak, transfere dahil olan iki finansal kurum tarafından kolaylaştırılan, bir tür emeklilik planı veya hesabından diğerine varlıkların transferidir. Doğrudan transfer genellikle bir çalışan işini bıraktığında ve 401(k) emeklilik planı dahilindeki parayı bireysel emeklilik hesabına (IRA) veya başka bir emeklilik planına aktardığında yapılır.
Kişi parayı almadığı, bunun yerine iki finansal kurum çalışan adına transferi kolaylaştırdığı için doğrudan transfere mütevelliden mütevelliye transfer de denir.
banka havalesi gibi bir finansal hesaptan diğerine herhangi bir elektronik para transferi anlamına da gelebilir . Bununla birlikte, genellikle emeklilik hesapları arasında IRA fonlarının doğrudan transferini ifade eder. Sonuç olarak, doğrudan transfere genellikle IRA rollover denir, ancak tüm rollover'lar doğrudan transfer olmadığından ikisi arasında bazı belirgin farklılıklar vardır.
Doğrudan Transferleri Anlama
Fon transferleri çeşitli şekillerde işlenebilir. Örneğin, banka havalesi, bir banka veya finans şirketi ağı kullanılarak yapılan elektronik para transferidir . Hesap sahibinin parayı çekmesi veya fiziksel olarak işlemesi gerekmediğinden, banka havalesi parayı taşımanın hızlı ve güvenli bir yoludur.
Hesap sahipleri, mobil cihaza yüklenen bir yazılım uygulaması olan mobil bankacılık uygulaması aracılığıyla, hesaplarından birinden tasarruf hesabı gibi bir diğerine doğrudan transfer başlatabilir.
Hesap sahipleri, emeklilik hesapları arasında para transfer ederken seçtikleri transfer yöntemine özellikle dikkat etmelidir; doğrudan transfer bu seçeneklerden biridir. Bazen bir hesap sahibi, bir IRA tasarruf hesabındaki parayı başka bir bankadaki başka bir IRA tasarruf hesabına aktarmak isteyebilir. Diğer zamanlarda, bir çalışan işini bırakabilir ve 401(k) bakiyesini bir IRA'ya veya kişinin yeni işindeki 401(k)'ye aktarmak isteyebilir. Bu transferlere genellikle devrilme denir ve IRS bunun yapılabileceği birkaç yol belirledi.
IRA Devir Türleri
Aşağıda, farklı IRA hesapları arasında IRA fonlarını transfer etmenin üç yöntemi bulunmaktadır.Ancak , IRS cezalarından ve vergi sonuçlarından kaçınmak için transferin düzgün bir şekilde yapılmasını sağlamak için izlenmesi gereken belirli yönergeler ve kurallar vardır.
###Doğrudan Rollover
devir, 401(k) gibi nitelikli bir emeklilik planı içindeki bakiyenin doğrudan başka bir emeklilik planına veya bir IRA'ya aktarılabilmesidir. Başka bir deyişle, emeklilik planı yöneticisinden ödemeyi yeni hesaba yapmasını isteyeceksiniz. 401(k) yöneticisi, dağıtımınızı veya para çekmenizi yeni hesabınıza ödenecek bir çek şeklinde düzenleyebilir .
Başka bir deyişle, çek hesap sahibine ödenmez, bunun yerine, fonları alacak olan finans kuruluşundaki yeni hesaba ödenir. Sonuç olarak, transfer tutarından vergi kesintisi yapılmayacaktır. Ancak bu yöntemin dezavantajı, çeki teslim almaktan ve alıcı bankaya yatırmaktan hesap sahibinin sorumlu olmasıdır.
60 Günlük Devir
Bir IRA'dan veya emeklilik planından bir dağıtım doğrudan hesap sahibine ödenirse, fonlar 60 gün içinde bir IRA'ya veya emeklilik planına yatırılmalıdır. Tipik olarak dağıtım tutarının %20'si olan bir emeklilik planındaki dağıtımdan vergiler kesilecektir. IRS tarafından alıkonulan %20, o vergi yılı için vergilerini beyan ettiklerinde vergi mükellefine iade edilecektir.
Ancak, hesap sahibinin 60 gün içinde çekilen bakiyenin %100'ünü yatırması gerekir. Başka bir deyişle, hesap sahibinin, çekilen tutarın tamamının 60 günlük limit içinde yeniden yatırılmasını sağlamak için fazladan %20'lik bir pay alması gerekecekti.
Paranın tamamı veya bir kısmı 60 gün içinde yatırılmazsa, dağıtım olarak sayılacaktır. Sonuç olarak, hesap sahibinin bu tutar üzerinden gelir vergisi ödemesi gerekecektir. Ayrıca, hesap sahibi 59½ yaşının altındaysa, IRS, bir IRA'ya yeniden yatırılmayan fonların herhangi biri için %10'luk bir vergi cezası uygulayacaktır .
Mütevelli Heyetinden Mütevelli Heyetine Transfer
Mütevelli heyetine transfer - veya doğrudan transfer - dağıtımın doğrudan hesap sahibine ödenmediği veya hesap sahibinin yeni hesaba ödenecek bir çek almadığı zamandır.
Hesap sahibi, mevcut IRA'yı elinde bulunduran finans kuruluşundan doğrudan mevcut IRA'dan veya 401(k)'den başka bir IRA'ya veya emeklilik planına transfer yapmasını isteyecektir. Mütevelliden mütevelli heyetine transferde, transfer tutarından vergi kesilmez. Ayrıca, transfer bir dağıtım sayılmaz, yani tutar vergiye tabi gelir olarak kabul edilmez .
IRA fonlarını bir emeklilik hesabından diğerine taşımanın en güvenli yöntemi, iki mütevelli veya finansal kurum arasındaki doğrudan transferdir.
Nitelikli Emeklilik Hesabı Türleri
Nitelikli emeklilik planlarından doğrudan aktarmalar veya transferler , emeklilik planı yöneticisi planın gelirlerini doğrudan başka bir plana veya IRA'ya ödediğinde gerçekleşir. IRS, ortak nitelikli plan gereksinimleri için bir kılavuz sağlar .
emeklilik planları İç Gelir Kanunu Bölüm 401(a) 'nın gereksinimlerini karşılar ve bu nedenle belirli vergi indirimlerini almaya hak kazanır. 401(k) gibi tanımlanmış katkı planı. Nakit bakiye planı, bu ikisinin bir karışımıdır .
Nitelikli emeklilik planları örnekleri şunları içerir:
401(k) planları
Kar paylaşım planları
403(b) planları
Para satın alma planları
Çalışan hisse sahipliği ( ESOP ) planları
Maaş İndirimi Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SARSEP)
Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı ( SEP )
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı ( BASİT )
##Öne çıkanlar
Kişi parayı almadığı için doğrudan transfere mütevelliden mütevelliye transfer de denir.
Doğrudan transfer genellikle bir çalışan işini bıraktığında ve 401(k) içindeki parayı bir IRA'ya aktardığında yapılır.
Doğrudan transfer, tipik olarak, ilgili iki finansal kurum tarafından kolaylaştırılan bir emeklilik hesabından diğerine para transferidir.
