직접 송금

직접 이체란 무엇입니까?

직접 이전은 일반적으로 한 유형의 퇴직 계획 또는 계정 에서 다른 유형의 자산으로 자산을 이전하는 것으로, 이전에 관련된 두 금융 기관이 이를 촉진합니다. 직접 이체는 일반적으로 직원이 직장을 그만두고 401(k) 퇴직 계획에 있는 돈을 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 다른 퇴직 계획으로 이체할 때 이루어집니다.

직접 이체는 개인이 돈을 받지 않고 대신 두 금융 기관에서 직원을 대신하여 이체를 용이하게 하기 때문에 수탁자 간 이체라고도 합니다.

전신 송금 과 같이 한 금융 계좌에서 다른 금융 계좌로 돈을 전자적으로 이체하는 것을 의미할 수도 있습니다 . 그러나 일반적으로 퇴직 계좌간에 IRA 자금을 직접 이체하는 것을 말합니다. 결과적으로 직접 이체를 종종 IRA 롤오버라고 하지만 모든 롤오버가 직접 이체인 것은 아니기 때문에 둘 사이에는 몇 가지 뚜렷한 차이점이 있습니다.

직접 이체 이해하기

자금 이체는 여러 가지 방법으로 처리될 수 있습니다. 예를 들어, 전신 송금 은 은행 또는 금융 회사 네트워크를 사용하여 돈을 전자적으로 이체 하는 것입니다. 계좌 이체는 계좌 소유자가 돈을 인출하거나 물리적으로 처리할 필요가 없기 때문에 돈을 옮기는 빠르고 안전한 방법입니다.

계좌 소유자는 모바일 장치에 설치된 소프트웨어 애플리케이션인 모바일 뱅킹 앱을 통해 저축 계좌와 같은 계좌 중 하나에서 다른 계좌로 직접 이체를 시작할 수도 있습니다.

퇴직 계좌 간에 자금을 이체할 때 계좌 소유자는 자신이 선택한 이체 방법 유형에 특히 주의해야 합니다. 직접 이체도 그러한 선택 중 하나입니다. 때때로 계좌 소유자는 IRA 저축 계좌에 있는 돈을 다른 은행의 다른 IRA 저축 계좌로 이체하기를 원할 수 있습니다. 다른 경우에는 직원이 직장을 그만두고 401(k) 잔액을 IRA로 이전하거나 새 직장에서 401(k)로 전환하기를 원할 수 있습니다. 이러한 이전을 종종 롤오버라고 하며 IRS는 이를 수행할 수 있는 몇 가지 방법을 설명했습니다.

IRA 롤오버 유형

다음은 서로 다른 IRA 계정 간에 IRA 자금을 이체하는 세 가지 방법입니다.그러나 IRS 벌금 및 세금 영향을 피하기 위해 이체가 올바르게 수행되도록 하기 위해 따라야 하는 특정 지침과 규칙이 있습니다.

###직접 롤오버

적격 퇴직 계획 내의 잔액 이 다른 퇴직 계획 또는 IRA로 직접 이전될 수 있는 경우입니다. 즉, 퇴직 계획 관리자에게 새 계정으로 지불하도록 요청하는 것입니다. 401(k) 관리자는 귀하의 새 계정으로 지급받을 수 있는 수표의 형태로 귀하의 분배 또는 출금을 발행할 수 있습니다 .

즉, 수표는 계좌 소유자에게 지급되지 않고 대신 자금을 수령해야 하는 금융 기관의 새 계좌로 지급됩니다. 결과적으로 이체 금액에서 세금이 원천징수되지 않습니다. 그러나 이 방법의 단점은 계좌 소유자가 수표를 받아 수취 은행에 예치할 책임이 있다는 것입니다.

60일 롤오버

IRA 또는 퇴직 계획의 분배금이 계좌 소유자에게 직접 지급되는 경우 해당 자금은 60일 이내에 IRA 또는 퇴직 계획에 예치되어야 합니다. 세금은 일반적으로 분배 금액의 20%인 퇴직 계획 분배에서 원천징수됩니다. IRS에서 원천징수한 20%는 해당 과세 연도에 세금을 신고할 때 납세자에게 반환됩니다.

그러나 계좌 소유자는 여전히 60일 이내에 인출된 잔액의 100%를 예치해야 합니다. 즉, 인출된 전체 금액이 60일 한도 내에서 다시 입금되도록 계정 소유자는 추가 20%를 제시해야 합니다.

자금의 전부 또는 일부가 60일 이내에 입금되지 않으면 분배로 간주됩니다. 결과적으로 계정 소유자는 해당 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 또한 계정 소유자가 59½세 미만인 경우 IRS는 IRA에 재예치되지 않은 자금에 대해 10%의 세금 벌금을 부과합니다 .

수탁자 간 이전

수탁자 대 수탁자 간 이전(또는 직접 이전)은 배당금이 계좌 소유자에게 직접 지급되지 않거나 계좌 소유자가 새 계좌로 지급할 수 있는 수표를 받지 않는 경우입니다.

계좌 소유자는 기존 IRA를 보유하고 있는 금융 기관에 기존 IRA 또는 401(k)에서 다른 IRA 또는 퇴직 계획으로 직접 이체하도록 요청할 것입니다. 수탁자 간 양도의 경우 양도 금액에서 세금이 원천징수되지 않습니다. 또한 양도는 분배로 계산되지 않으므로 해당 금액은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다 .

두 명의 수탁자 또는 금융 기관 간의 직접 이체는 IRA 자금을 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 옮기는 가장 안전한 방법입니다.

적격 퇴직 계좌 유형

적격 퇴직 계획 에서 직접 롤오버 또는 이전은 퇴직 계획 관리자가 계획 수익을 다른 계획 또는 IRA에 직접 지불할 때 발생합니다. IRS는 일반적인 적격 플랜 요건에 대한 지침을 제공합니다 .

일반적으로 적격 퇴직 계획은 국세법 섹션 401(a) 의 요구 사항을 충족 하므로 특정 세금 혜택을 받을 수 있습니다.일반적으로 연금 계획 과 같은 확정 급여 계획 및 401(k)와 같은 확정기여 계획. 현금 잔액 계획은 이 두 가지를 혼합한 것입니다 .

적격 퇴직 계획의 예는 다음과 같습니다.

• 401(k) 계획

• 이익 공유 계획

• 403(b) 계획

• 457개의 계획

• 현금 구매 계획

• 우리사주( ESOP ) 계획

• 급여감면간이후생연금(SARSEP)

• 간이후생연금( 9 월 )

• 임직원 저축 인센티브 매치플랜 ( SIMPLE )

##하이라이트

• 직접 이체는 개인이 돈을 받지 못하기 때문에 수탁자간 이체라고도 합니다.

• 직접 이체는 일반적으로 직원이 직장을 그만두고 401(k) 내의 돈을 IRA로 이체할 때 이루어집니다.

• 직접 이체는 일반적으로 관련된 두 금융 기관에서 촉진하는 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 자금을 이체하는 것입니다.