تحويل مباشر
ما هو التحويل المباشر؟
عادة ما يكون التحويل المباشر هو نقل الأصول من نوع واحد من خطة التقاعد أو حساب إلى آخر ، والذي يتم تسهيله من قبل المؤسستين الماليتين المشتركتين في التحويل. يتم إجراء التحويل المباشر عادةً عندما يترك الموظف وظيفته ويقوم بتحويل الأموال ضمن خطة التقاعد 401 (ك) إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو خطة تقاعد أخرى.
يُطلق على التحويل المباشر أيضًا اسم تحويل من وصي إلى وصي نظرًا لأن الفرد لا يتلقى الأموال ، ولكن بدلاً من ذلك ، تسهل المؤسستان الماليتان التحويل نيابة عن الموظف.
يمكن أن يعني التحويل المباشر أيضًا أي تحويل إلكتروني للأموال من حساب مالي إلى آخر ، مثل التحويل البنكي. ومع ذلك ، فإنه يشير عادة إلى التحويل المباشر لأموال الجيش الجمهوري الايرلندي بين حسابات التقاعد. نتيجة لذلك ، غالبًا ما يُطلق على التحويل المباشر اسم تمديد IRA ، ولكن هناك بعض الاختلافات الواضحة بين الاثنين نظرًا لأن جميع عمليات الترحيل ليست تحويلات مباشرة.
فهم التحويلات المباشرة
يمكن معالجة تحويلات الأموال بعدة طرق. التحويل البنكي ، على سبيل المثال ، هو تحويل إلكتروني للأموال باستخدام شبكة من البنوك أو الشركات المالية. يعد التحويل البنكي طريقة سريعة وآمنة لنقل الأموال نظرًا لأن مالك الحساب لا يحتاج إلى سحب الأموال أو التعامل معها فعليًا.
يمكن لمالكي الحسابات أيضًا بدء التحويل مباشرة من أحد حساباتهم إلى حساب آخر ، مثل حساب التوفير ، عبر تطبيق الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول ، وهو تطبيق برمجي مثبت على الجهاز المحمول.
عند تحويل الأموال بين حسابات التقاعد ، يحتاج أصحاب الحسابات إلى إيلاء اهتمام خاص لنوع طريقة التحويل التي يختارونها - التحويل المباشر هو أحد هذه الخيارات. في بعض الأحيان ، قد يرغب صاحب الحساب في تحويل الأموال الموجودة في حساب توفير IRA إلى حساب توفير آخر تابع لـ IRA في بنك آخر. في أوقات أخرى ، قد يترك الموظف وظيفته ويريد تحويل رصيده 401 (k) إلى IRA أو 401 (k) في الوظيفة الجديدة للشخص. غالبًا ما تسمى عمليات النقل هذه بالتمديد ، وقد حددت مصلحة الضرائب بعض الطرق التي يمكن من خلالها القيام بذلك.
أنواع انقلاب IRA
فيما يلي ثلاث طرق لتحويل أموال IRA بين حسابات IRA المختلفة. ومع ذلك ، هناك إرشادات وقواعد محددة يجب اتباعها لضمان إجراء التحويل بشكل صحيح من أجل تجنب عقوبات IRS والآثار الضريبية.
التمديد المباشر
التمديد المباشر هو عندما يمكن تحويل الرصيد ضمن خطة تقاعد مؤهلة ، مثل 401 (ك) ، مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى حساب التقاعد الفردي. بمعنى آخر ، قد تطلب من مسؤول خطة التقاعد إجراء الدفع للحساب الجديد. قد يصدر مسؤول 401 (ك) التوزيع أو السحب الخاص بك في شكل شيك مستحق الدفع لحسابك الجديد .
بعبارة أخرى ، لا يتم دفع الشيك لمالك الحساب ، ولكن بدلاً من ذلك ، يتم دفعه للحساب الجديد في المؤسسة المالية التي من المقرر أن تتلقى الأموال. نتيجة لذلك ، لن يتم اقتطاع أي ضرائب من مبلغ التحويل. ومع ذلك ، فإن العيب في هذه الطريقة هو أن صاحب الحساب مسؤول عن استلام الشيك وإيداعه في البنك المستلم.
تجديد 60 يومًا
إذا تم دفع توزيع من IRA أو خطة تقاعد مباشرة إلى مالك الحساب ، فيجب إيداع الأموال في IRA أو خطة التقاعد في غضون 60 يومًا. سيتم اقتطاع الضرائب من التوزيع من خطة التقاعد ، والتي عادة ما تكون 20٪ من مبلغ التوزيع. سيتم إرجاع نسبة الـ 20٪ التي تم حجبها من قبل مصلحة الضرائب إلى دافع الضرائب عندما قدموا ضرائبهم لتلك السنة الضريبية.
ومع ذلك ، سيظل صاحب الحساب بحاجة إلى إيداع 100٪ من الرصيد الذي تم سحبه في غضون 60 يومًا. بمعنى آخر ، سيتعين على صاحب الحساب طرح 20٪ إضافية لضمان إعادة إيداع المبلغ الكامل الذي تم سحبه في غضون 60 يومًا.
إذا لم يتم إيداع كل الأموال أو جزء منها في غضون 60 يومًا ، فسيتم احتسابها كتوزيع. نتيجة لذلك ، سيحتاج صاحب الحساب إلى دفع ضرائب الدخل على هذا المبلغ. أيضًا ، إذا كان مالك الحساب أقل من 59 عامًا ، فستفرض مصلحة الضرائب غرامة ضريبية بنسبة 10 ٪ على أي من الأموال التي لم يتم إعادة إيداعها في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي .
تحويل الوصي إلى وصي
يتم التحويل من وصي إلى وصي - أو التحويل المباشر - عندما لا يتم دفع التوزيع مباشرة إلى صاحب الحساب ، ولا يتلقى صاحب الحساب شيكًا مستحق الدفع للحساب الجديد.
سيطلب مالك الحساب من المؤسسة المالية التي تمتلك حساب IRA الحالي أن تقوم بالتحويل مباشرة من IRA الحالي أو 401 (k) إلى حساب IRA آخر أو خطة تقاعد. مع تحويل وصي إلى وصي ، لا يتم اقتطاع أي ضرائب من مبلغ التحويل. أيضًا ، لا يتم احتساب التحويل كتوزيع ، مما يعني أن المبلغ لا يعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة .
يعتبر التحويل المباشر بين اثنين من الأمناء - أو المؤسسات المالية - هو الطريقة الأكثر أمانًا لنقل أموال IRA من حساب تقاعد إلى آخر.
أنواع حسابات التقاعد المؤهلة
عمليات الترحيل المباشر أو عمليات النقل من خطط التقاعد المؤهلة عندما يدفع مسؤول خطة التقاعد عائدات الخطة مباشرة إلى خطة أخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. يوفر IRS دليلًا لمتطلبات الخطة المؤهلة المشتركة .
بشكل عام ، تفي خطط التقاعد المؤهلة بمتطلبات قسم قانون الإيرادات الداخلية 401 (أ) ، وبالتالي فهي مؤهلة لتلقي مزايا ضريبية معينة ، وعادة ما تأتي في شكلين: خطة المزايا المحددة ، مثل خطة التقاعد ، و خطة مساهمة محددة ، مثل 401 (ك). خطة التوازن النقدي هي مزيج من هذين .
تتضمن أمثلة خطط التقاعد المؤهلة ما يلي:
خطط ملكية الموظفين للأسهم ( ESOP )
تقاعد الموظف المبسط لخفض الراتب (SARSEP)
تقاعد الموظف المبسط ( SEP )
خطة المباراة الحافزة للادخار للموظفين ( بسيطة )
يسلط الضوء
يُطلق على التحويل المباشر أيضًا اسم التحويل من وصي إلى وصي نظرًا لأن الفرد لا يتلقى الأموال.
يتم إجراء التحويل المباشر عادةً عندما يترك الموظف وظيفته ويقوم بتحويل الأموال الموجودة في 401 (ك) إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي.
التحويل المباشر هو عادة تحويل الأموال من حساب تقاعد إلى آخر ، تسهله المؤسستان الماليتان المعنيتان.
