Direkte overførsel
Hvad er en direkte overførsel?
En direkte overførsel er typisk en overførsel af aktiver fra en type pensionsordning eller konto til en anden, hvilket er lettet af de to finansielle institutioner, der er involveret i overførslen. En direkte overførsel udføres normalt, når en medarbejder har forladt deres job og overfører pengene inden for deres 401(k) pensionsordning til en individuel pensionskonto (IRA) eller en anden pensionsordning.
En direkte overførsel kaldes også en trustee-til-trustee overførsel, da den enkelte ikke modtager pengene, men i stedet letter de to pengeinstitutter overførslen på vegne af medarbejderen.
En direkte overførsel kan også betyde enhver elektronisk overførsel af penge fra en finanskonto til en anden, såsom en bankoverførsel. Men det refererer normalt til en direkte overførsel af IRA-midler mellem pensionskonti. Som et resultat kaldes en direkte overførsel ofte en IRA-overførsel, men der er nogle tydelige forskelle mellem de to, da ikke alle rollovers er direkte overførsler.
Forstå direkte overførsler
Pengeoverførsler kan behandles på en række måder. En bankoverførsel er for eksempel en elektronisk overførsel af penge ved hjælp af et netværk af banker eller finansielle virksomheder. En bankoverførsel er en hurtig og sikker måde at flytte penge på, da kontoejeren ikke behøver at hæve eller fysisk håndtere pengene.
Kontoejere kan også starte en overførsel direkte fra en af deres konti til en anden, såsom en opsparingskonto, via en mobilbankapp, som er en softwareapplikation installeret på mobilenheden.
Når du overfører penge mellem pensionskonti, skal kontohavere være særligt opmærksomme på den type overførselsmetode, de vælger - en direkte overførsel er et af disse valg. Nogle gange vil en kontohaver måske overføre pengene på en IRA-opsparingskonto til en anden IRA-opsparingskonto i en anden bank. Andre gange kan en medarbejder forlade deres job og ønsker at overføre deres 401(k)-saldo til en IRA eller 401(k) på personens nye job. Disse overførsler kaldes ofte en rollover, og IRS har skitseret et par måder, hvorpå dette kan gøres.
Typer af IRA Rollovers
Nedenfor er tre metoder til at overføre IRA-midler mellem forskellige IRA-konti. Der er dog specifikke retningslinjer og regler, der skal følges for at sikre, at overførslen udføres korrekt for at undgå IRS-bøder og skattemæssige konsekvenser.
Direkte rollover
En direkte rollover er, når saldoen inden for en kvalificeret pensionsordning,. såsom en 401(k), kan overføres direkte til en anden pensionsordning eller til en IRA. Med andre ord vil du bede pensionsadministratoren om at foretage betalingen til den nye konto. 401(k)-administratoren udsteder muligvis din udlodning eller udbetaling i form af en check, der udbetales til din nye konto .
Med andre ord, checken udbetales ikke til kontoejeren, men i stedet betales den til den nye konto hos det pengeinstitut, der skal modtage pengene. Som følge heraf vil der ikke blive tilbageholdt skat af overførselsbeløbet. Men ulempen ved denne metode er, at kontoejeren er ansvarlig for at modtage checken og indsætte den i den modtagende bank.
60-dages rollover
Hvis en fordeling fra en IRA eller en pensionsordning betales direkte til kontoejeren, skal midlerne indsættes i en IRA eller en pensionsordning inden for 60 dage. Der vil blive tilbageholdt skat fra udlodningen fra en pensionsordning, som typisk er 20 % af udlodningsbeløbet. De 20 %, der blev tilbageholdt af IRS, ville blive returneret til skatteyderen, når de indgav deres skat for det pågældende skatteår.
Kontohaveren skal dog stadig indbetale 100 % af saldoen, der blev hævet inden for 60 dage. Med andre ord skulle kontoejeren komme med 20% ekstra for at sikre, at det fulde beløb, der blev hævet, blev genindbetalt inden for 60-dages grænsen.
Hvis alle eller en del af midlerne ikke er indbetalt inden for 60 dage, tæller det som en udlodning. Som følge heraf skal kontoejeren betale indkomstskat af dette beløb. Hvis kontoejeren er under 59½ år, vil IRS også opkræve en skattebod på 10 % på nogen af de midler, der ikke blev genindsat til en IRA .
Trustee-til-trustee-overførsel
En administrator-til-trustee-overførsel - eller en direkte overførsel - er, når udlodningen ikke betales direkte til kontohaveren, og kontohaveren heller ikke modtager en check, der er udbetalt til den nye konto.
Kontoejeren vil bede den finansielle institution, der har den eksisterende IRA, om at foretage overførslen direkte fra den eksisterende IRA eller 401(k) til en anden IRA eller pensionsordning. Ved en administrator-til-bestyrer-overførsel tilbageholdes ingen skat af overførselsbeløbet. Desuden tæller overførslen ikke som en udlodning, hvilket betyder, at beløbet ikke anses for skattepligtig indkomst .
En direkte overførsel mellem to administratorer - eller finansielle institutioner - er den sikreste metode til at flytte IRA-midler fra en pensionskonto til en anden.
Typer af kvalificerede pensionskonti
Direkte rollovers eller overførsler fra kvalificerede pensionsordninger sker, når pensionsordningsadministratoren betaler ordningens provenue direkte til en anden ordning eller IRA. IRS giver en guide til almindelige kvalificerede plankrav
Generelt opfylder kvalificerede pensionsordninger kravene i Internal Revenue Code Section 401(a) og er sĂĄledes berettiget til at modtage visse skattefordele. De kommer normalt i to former: den ydelsesbaserede ordning, sĂĄsom en pensionsordning,. og bidragsbaseret ordning, sĂĄsom en 401(k). En kassebeholdningsplan er en hybrid af disse to
Eksempler pĂĄ kvalificerede pensionsordninger omfatter:
401(k) planer
Overskudsdelingsplaner
403(b) planer
Planer om pengekøb
Employee stock ownership ( ESOP ) planer
Lønreduktion Simplified Employee Pension (SARSEP)
Simplified Employee Pension ( SEP )
Opsparingsincitament matchplan for medarbejdere ( ENKEL )
Højdepunkter
En direkte overførsel kaldes også en kurator-til-tillidsmand overførsel, da den enkelte ikke modtager pengene.
En direkte overførsel udføres normalt, når en medarbejder har forladt deres job og overfører pengene inden for deres 401(k) til en IRA.
En direkte overførsel er typisk en overførsel af penge fra en pensionskonto til en anden, faciliteret af de to involverede finansielle institutioner.
